Тема 1. Необходимость и сущность кредита

Сущность кредита. Функции кредита, принципы кредита. Роль кредита в развитии национальной экономики.

Методические указания к изучению темы

Целью этой темы является усвоение сущности кредита и его роли в экономике государства и предприятий. Изучение данной темы начинается с повторения учебного материала по экономической теории, где рассматривалась экономическая природа ссудного капитала, источники его возникновения и особенности оборота. Как экономическая категория кредит представляет собой систему отношений между субъектами хозяйствования по поводу движения ссудного капитала и является формой его функционирования в хозяйственной практике.

Необходимость в кредите носит объективный характер и диктуется как производственными, так и личными потребностями.

Образование и использование финансовых ресурсов зачастую не совпадает по времени. В результате этого у одних экономических субъектов возникают временно свободные капиталы, а другие – ощущают их нехватку. Кредит позволяет реализовать взаимные интересы таких экономических субъектов. Вступая в кредитные отношения, владелец финансовых ресурсов становится кредитором, а его контрагент – заемщиком. Кредитор получает дополнительный доход, а заемщику кредит позволяет обеспечить непрерывность производственного процесса, его ускорение и повышение рентабельности собственного капитала. Т.о., кредит предотвращает «омертвление» свободных капиталов и обеспечивает экономике непрерывное развитие в расширенных масштабах.

Необходимость в кредите становится реальностью, если совпадают интересы заемщика и кредитора, а также соблюдаются принципы кредитных сделок.

Сущность кредита проявляется через его функции.

К основным функциям кредита относятся:

• Перераспределительная;

• Замещения денег в обороте;

• Стимулирующая;

• Контрольная;

При реализации перераспределительной функции кредита, свободные денежные средства, принявшие форму ссудного капитала, перераспределяются между сферами, отраслями, экономическими субъектами, обеспечивая тем самым перелив капиталов и увеличение его эффективности.

Однако, масштабы кредита и соответственно кредитное перераспределение ограничиваются угрозой усиления инфляционных процессов. В связи с этим необходимо рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредита в те отрасли, регионы, ускоренное развитие которых отвечает национальным интересам страны, способствует росту производства, производственных мощностей.

Функция замещения денег кредитными инструментами- векселями, чеками и др. – способствует экономии затрат обращения и влияет на динамику общей массы денег в обращении.

В рыночной экономике особое значение приобретает стимулирующая функция кредита, которая позволяет через увеличение кредитных ресурсов влиять на сокращение или ускоренный рост производства в тех или иных отраслях в соответствии с планами развития и экономического роста. Платность кредитных ресурсов стимулирует заемщика получить максимальную отдачу от них тем самым, способствуя повышению эффективности капитала.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль за использованием и возвратом кредита и контроль за оборотом денежной массы. Функции кредита осуществляются не изолированно, а во взаимосвязи и взаимодействии, что обеспечивает качество кредитных отношений.

Набор функций кредита можно расширить, выделив и такие, как аккумуляция временно свободных средств, регулирование денежного обращения, опосредование кругооборота капитала.

Однако именно четыре вышерассмотренные функции являются главными; они образуют конституциальные признаки кредита.

Функционирование кредита базируется на соблюдении принципов кредитования. К ним относятся:

• Принцип платности;

• Принцип возвратности;

• Принцип срочности;

• Принцип обеспеченности;

• Принцип целевого характера.

Принцип платности заключается в оплате права использования кредитных ресурсов. Реализуется этот принцип через определенные процентные ставки, в основе которых лежит норма ссудного процента (смотри в курсе «экономическая теория»).

Цена кредита зависит также от конъюнктуры рынка ссудных капиталов, т.е. от соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов.

Принцип возвратности означает безусловное требование кредитора возвратить полученный кредит. Практическое выражение этот принцип находит в погашении заемных средств путем перечисления на счет кредитора. Этот принцип обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов.

Кредит должен возвращаться не в любое время, а в точно установленный срок, что зафиксировано в кредитном договоре. Так образом в кредитных отношениях проявляется принцип срочности. Нарушение этого принципа позволяет кредитору применять экономические санкции к заемщику и ухудшает его кредитную историю, что может в будущем осложнить получение кредита.

Принцип обеспеченности кредита позволяет защитить имущественные интересы кредитора, страхует его от экономических потерь. В качестве гарантий возврата кредитных ресурсов принимаются: недвижимость, ценные бумаги, имущество, поручительство третьих лиц, организаций. При не возврате кредита эти ценности реализуются возмещая кредитору утраченные ресурсы.

Целевой характер кредита распространяется на большинство кредитных операций, выражая необходимость использовать кредитные ресурсы на определенные цели, оговоренные в кредитном договоре. Не соблюдение этого условия может привести к досрочному отзыву кредита или введению штрафных санкций.

При изучении этой темы необходимо уяснить роль, значение и экономические границы кредита.

Роль и значение кредита проявляются не только в повышении обеспеченности финансовыми ресурсами текущих операций предприятий, но и в финансировании расширенного воспроизводства основных фондов, создание дополнительных производственных мощностей, новых промышленных объектов, объектов соцкультбыта новых отраслей.

Экономические границы кредита - это границы его функционирования и расширения, которые позволяют сохранить присущие ему черты и отличают кредитные отношения от финансовых. Расширение экономических границ кредита преобразует процесс кредитования в процесс финансирования. На макроуровне экономическая граница кредита определяется соответствием между платежеспособной потребностью экономики в кредитных ресурсах и их наличием на микроуровне. Эти границы определяются соответствием пассивных и активных операций коммерческих банков.