14. Коммерческие банки: сущность, функции, классификация типов. (3 изд:с.279, 276-279)(4 изд:с.306 – 308,310).

Коммерческий банк (КБ) – это 1) кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платежный оборот в целях получения прибыли.

КБ выполняют пять функций .

1. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств. КБ принадлежит ведущая среди других финансовых посредников роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов. Специфика данной функции по сравнению с другими финансовыми посредниками - банк собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором.

2. Функция посредничества в кредите. Выполняя эту функцию, КБ 1) выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства, и клиентами, в них нуждающимися; 2) осуществляет преобразование рисков своих клиентов-кредиторов в свой собственный риск; 3) трансформирует получаемые от клиентов ресурсы по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне- и долгосрочные ссуды).

1. Функция посредничества в платежах. Выполняя эту функцию, КБ осуществляют перевод денежных средств, обеспечивают функционирование платежной системы, повышают его эффективность.

2. Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. КБ организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг. По поручению клиентов банки 1) берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг; 2) гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг либо приобретают их за свой счет (нередко организуя для этого банковские синдикаты); 3) предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

5. Функция создания платежных средств. 1) КБ создают кредитные деньги в безналичной форме ( предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). 2) КБ выпускают неденежные платежные средства - кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

Типы КБможноклассифицироватьпо:

1) принадлежности капитала, или форме собственности (государственные, муниципальные, акционерные, паевые);

2) объему и разнообразию операций (универсальные, специализированные);

3) виду операций, на которых они специализируются (сберегательные, ипотечные, инвестиционные);

4) обслуживаемой отрасли (промышленные, сельскохозяйственные, внешнеторговые);

5) обслуживаемой территории (федеральные, республианские, международные);

6) размеру собственного капитала (крупные, средние, мелкие).

15. Пассивные операции коммерческих банков:понятие, значение, характеристика видов (3 изд:с.281-286)(4 изд:с. 310 - 316).

Пассивные операции (ПО) банка – это операции по формированию банковских ресурсов.

ПО имеют большое значение для каждого коммерческого банка (на микроуровне). 1) Ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. 2) Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. 3) Цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

ПО играют важную народно-хозяйственную и социальную роль (на макроуровне). 1) Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе а) удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, б) трансформировать сбережения в производственные инвестиции, в) предоставлять потребительские ссуды населению. 2) Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

ПО делятся на двегруппы:

1) по формированию собственных ресурсов,

2. по формированию заемных ресурсов.

Особенность структуры банковских пассивов– низкая доля собственных ресурсов (10-20%).

Собственные ресурсыпринадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Состав собственных ресурсов (капитала)банка.

Собственный капитал – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего. Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный фонд. Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов участников.

Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд, который предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка служат отчисления от прибыли.

Третья составляющая собственного капитала банка - нераспределенная прибыль (прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды).

Значение собственного капитала. Несмотря на небольшой удельный вес в пассивах, собственный капитал банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции.

Оперативная функция. Собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Защитная функция. Собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, служит резервом для покрытия обязательств банка. Поскольку собственные средства – это ресурсы, не подлежащие возврату, в пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам перед вкладчиками и кредиторами. Существует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства банка , тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала. Достаточность капитала – это способность банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала (не прибегая к заемным ресурсам). Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция.Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков управляя их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: 1) минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 300млн руб.), и 2) норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).

Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают три вида:

депозиты (вклады);

кредиты других банков;

средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций.

К традиционным пассивным операциям банка относятся операции, связанные с привлечением денежных средств в депозиты (вклады) – депозитные (вкладные) операции.

Депозиты можно классифицировать по ряду критериев:

1. условиям внесения, использования и изъятия средств (вклады до востребования (переводные), срочные, сберегательные);

2. по категориям вкладчиков (вклады юридических лиц, физических лиц (населения);

3. по виду процентной ставки (вклады, по которым выплачивается простая ставка процента (выплачивается в конце срока вклада); вклады, по которым выплачивается сложная ставка процента (начисляется периодически (ежемесячно, ежеквартально), сумма процента прибавляется к сумме вклада);

4. по срокам (вклады краткосрочные (до года); вклады среднесрочные (от года до трех); вклады долгосрочные (сверх трех лет);

5. по валюте депозита (вклады в национальной валюте; валютные вклады (в иностранной валюте); мультивалютные вклады (вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой);

6. по указанию получателя средств (именные, на предъявителя).

Депозиты (вклады) до востребования (переводные). Основная функция депозитов до востреюования – обслуживание платежного оборота. Переводные депозиты вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными..

Срочные депозиты (вклады). Основная функция срочных депозитов – накопление средств. Срочные депозиты вносятся в определенной сумме, по ним устанавливается минимальная сумма вклада, они могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования.

Сберегательные депозиты (вклады) рассматриваются многими экономистами как разновидность срочных вкладов. Ихобъединяетсо срочными вкладами,во-первых, то, что основнаяфункция сберегательных депозитов (как и срочных) – накопление средств.Во-вторых,сберегательные вклады (как и срочные) помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада.В-третьих, по сберегательным вкладам (как и по срочным) выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Вотличиеот срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада. Сберегательные вклады имеют много разновидностей (целевые, условные и др.).

(эмиссия ценных бумаг банком- пассивная операция)