4. Налично-денежное обращение (оборот)

Движение наличных денег в кругообороте доходов, ресурсов, товаров и услуг называется налично-денежным обращением или оборотом.

Регулирует и обеспечивает налично-денежное обращение в регионах РКЦ Банка России, переводящие денежные знаки из резервных фондов в оборотные кассы, тем самым, переводя их в обращение. Из оборотных касс наличные деньги поступают в коммерческие банки, а из них  -  их клиентам:  фирмам, организациям и населению.

Организация налично-денежного обращения базируется на следующих принципах:

- все предприятия должны хранить наличные деньги сверх установленного лимита в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты наличных денег для всех юридических лиц;

- обращение наличных денег планируется (прогнозируется);

- управление денежным обращением осуществляется Банком России;

- целью организации денежного обращения является устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

 

5. Безналичное денежное обращение (оборот), формы безналичных расчетов

5.1. Основы организации безналичного денежного обращения

Основной формой денежного обращения является безналичное денежное обращение, когда взаиморасчеты производятся через расчетные счета банков. Отсюда следует, что именно банковская система является основой безналичного денежного обращения.

При безналичной форме расчета проводятся записи по счетам в банках: деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безналичная система расчетов требует разветвленной филиальной сети. В России наиболее разветвленной филиальной сетью обладает Банк России в виде РКЦ и Сбербанк.

Для осуществления безналичных расчетов клиентам открываются банковские счета для хранения и перевода средств. Движение средств осуществляется по требованию клиента в форме соответствующего документа. Банковские счета могут быть различных видов.

Движение безналичных денег идет как в направлении экономических агентов - клиентов банка и их контрагентов в форме перечисления средств, в виде ссуд, так и в обратном направлении в банки при возврате кредитов, при поступлении денег на счета клиентов.

Безналичные расчеты вытесняют во всех развитых странах налично-денежные расчеты.

Преимущества безналичных расчетов следующие:

1) сокращение издержек обращения,

2) ускорение денежного оборота,

3) удобство безналичных расчетов,

4) безопасность безналичных расчетов,

5) прозрачность безналичных расчетов (трудно сокрыть расчетную операцию от налоговых служб).

Межбанковские расчеты производятся непосредственно между банками или через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России. Преимущественно используется второй тип расчетов - через РКЦ.

Межбанковские платежи могут осуществляться также через межбанковский клиринг. Это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

5.2. Принципы организации безналичных расчетов

В рыночной экономике безналичная расчетная деятельность банка базируется на следующих основных принципах.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Платежная банковская система должна функционировать строго в соответствии с законодательством.

2. Открытие банковских счетов клиентам и проведение безналичных расчетов по этим счетам.

Наличие счетов как у получателя средств, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов.

Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

Очередность платежей при недостаточности средств на счете в соответствии с ГК РФ и руководящими документами Банка России следующая.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам по выплатам выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору или контракту, выплате авторских вознаграждений.

В  третью очередь  - списание по платежным документам,  предусматривающим платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды, а также перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту).

В четвертую очередь осуществляются платежи по  платежным документам в негосударственные внебюджетные фонды.

В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств по требованиям, относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной очередности поступления документов или наступления сроков платежа.

Действующее законодательство предусматривает, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

3. Третий принцип организации безналичных расчетов - поддержание ликвидности банка и его клиентов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

5. Принцип свободы выбора экономическим агентом форм безналичных расчетов.

6. Принцип срочности платежа - осуществление платежа строго в соответствии с договорами, инструкциями Банка России и Минфина.