№99.11.Договоры банк.счета и вклада

вору банковского счета не производятся в силу самой природы этого договора22».

Соглашаясь с выводом С.В. Сарбаша о проблематичности для банка добиться изменения договора банковского счета в связи с существенным изменением обстоятельств (ст. 451 ГК), Брагинский М.И. и Витрянский В.В. не видят каких-либо непреодолимых препятствий для банка в использовании иных способов изменения договора из числа предусмотренных ст. 450 ГК: «Очевидно, что договор банковского счета может быть изменен (в том числе по инициативе банка) по соглашению сторон. Такое соглашение может быть достигнуто в любой момент по обоюдному волеизъявлению банка и владельца счета».

Договором банковского счета могут быть предусмотрены и иные основания изменения договора по требованию банка в судебном порядке, в том числе и не связанные с какими-либо нарушениями условий договора со стороны владельца счета.

3.1.3. Элементы договора банковского счета

Сторонами договора банковского счета являются банк (другая кредитная организация) и клиент (владелец счета). Банк (другая кредитная организация) — любая кредитная организация, получившая лицензию Банка России на право осуществления им банковских операций, а также сам Центральный банк Российской Федерации. Понятие «банковская операция», используемое специальным банковским законодательством, не применяется в гражданском праве.

Относительно понятия «банковская сделка» в теории права имеется несколько точек зрения. Вопрос о различиях между банковской операцией и сделками впервые поставил профессор А.Г. Братко23. Не вводя в науч-

22Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999. С. 237-

23Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций. М.: Эксмо, 2006. С. 22, 43.

21

ную теорию понятие «банковская сделка», автор при этом полагает, что сделка, сопровождающая соответствующую банковскую операцию, представляет собой разновидность гражданско-правовой сделки, совершаемой кредитной организацией. В этой связи ученый вводит понятие «сделка, совершаемая с участием кредитной организации» исходя из того, что термин «банковская сделка» не вполне соответствует принципу диспозитивности гражданских правоотношений24.

Понятие «банковская операция» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства. Между тем определения этой категории нет не только в законодательстве, но и в научно-правовой литературе. Значительные трудности для конструирования функционального определения этого понятия составляет наличие большого количества видов банковских операций и различий между ними по их юридической природе, целям и механизмам их проведения (например, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, выдача банковских гарантий, купляпродажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, и тд).

Попытаемся выделить основные признаки категории «банковская операция», которые собственно и определяют сущность этого понятия:

Банковские операции — это сделки (что следует из анализа ст. 5 Закона о банках);

Банковские операции — это сделки, которые осуществляются соответствующими субъектами в соответствии с принципом исключительной правоспособности;

24 Черникова Е.В. Статья: Правовые проблемы, возникающие в процессе применения банковского законодательства. «Российская юстиция», 2009, № 5. С. 1.

22

Субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются кредитные организации, Банк России (его учреждения);

Объектом банковских операций могут выступать:

-деньги;

-ценные бумаги;

-драгоценные металлы;

5. Правила осуществления банковских операций обязательны для кредитных организаций и устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами;

Клиент — любое лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций. Договоры банковского счета, заключаемые банками с гражданами и организациями разных организационно-правовых форм, различаются лишь по виду банковского счета, открываемого соответствующему клиенту банка.

Следует отметить, что в определенные периоды государство жестко регулировало деятельность по ведению банковских счетов. Примером тому может служить Указ Президента РФ от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения25» (ныне не действующий), которым было установлено, что все организации (а также их представительства и филиалы), имеющие задолженность по платежам в бюджеты и внебюджетные фонды, должны осуществлять все расчеты по погашению указанной задолженности с одного из рублевых расчетных (текущих) счетов (так называемый счет недоимщика) в одном из банков. Названный «счет недоимщика» подлежал регистрации в налоговом

25 СЗ РФ. 1996. № 35. Ст. 4144.

23

органе. При этом банкам и иным кредитным организациям предписывалось отказывать в совершении банковских операций по поручениям владельцев «счетов недоимщиков», если поручения не соответствовали Указу № 1212. Все денежные средства, причитающиеся организации по любым договорам и иным сделкам от ее контрагентов, также должны были зачисляться на «счет недоимщика». Такой порядок расчетов сохранялся вплоть до полного погашения организацией задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды (то обстоятельство, что организация — владелец счета — при этом лишалась возможности рассчитываться со своими контрагентами по договорам, не принималось во внимание).

Названным Указом Президента РФ было установлено также, что при открытии банковского счета организации банк или иная кредитная организация обязаны незамедлительно известить об открытии счета налоговый орган, в котором данная организация состоит на учете. Более того, согласно абз. 3 п. 7 Указа операции по снятию (перечислению) денежных средств со счета могли начать производиться только после получения соответствующим банком (иной кредитной организацией) от налогового органа подтверждения о получении извещения об открытии счета.

Предмет договора банковского счета составляют действия, которые должен совершать банк, в том числе по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм со счета, а также о проведении иных банковских операций. Иными словами, предметом договора банковского счета могут быть признаны услуги, оказываемые банком владельцу счета.

Что касается объекта договора банковского счета, то таковым могут быть признаны безналичные денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору банковского счета, состоят именно в проведении различных банковских операций с безналичными денеж-

24

ными средствами, находящимися (числящимися) на банковском счете клиента26.

Законодательство о договоре банковского счета не содержит какихлибо специальных правил относительно его формы. Требования соблюдения простой письменной формы применительно к договору банковского счета также определяются общими положениями о письменной форме договора (п. п. 2 и 3 ст. 434 ГК РФ), согласно которым договор в письменной форме может быть заключен не только путем составления одного документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами при том условии, что при этом возможно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Письменная форма договора также считается соблюденной, если письменное предложение одной стороны заключить договор принято другой стороной в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК, т.е. путем совершения действий по выполнению указанных в этом предложении условий договора (акцепт оферты конклюдентными действиями)27.

Срок не является необходимым условием договора банковского счета, который может быть и бессрочным. Однако, по заявлению одной из сторон договора срок может стать его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает договор без заявления клиента и без судебного решения.

Содержание договора составляют правомочия сторон.

1. Основными правомочиями кредитной организации являются: Обязанность принять денежные средства клиента на его банковский

счет.

26Брагинский М.И., Витрянский В.В., Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5. Том 2. М., Статут, 2006. С. 13.

27Брагинский М.И., Витрянский В.В., Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5. Том 2. М., Статут, 2006. С. 41-

25

1.2. Обязанность открыть и вести счета клиента.

Обязанность открыть банковский счет клиенту тесно связана с обязанностью принять вносимые на счет клиентом денежные средства. Действующее законодательство не расшифровывает термина «открытие счета». Однако, с учетом того, что обязанность банка по принятию средств составляет самостоятельное обязательство, логично предположить, что открытие счета состоит в проведении кредитной организацией комплекса мероприятий (юридического, технического, организационного характера), по результатам совершения которых клиент получает реальную возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. Ведение счетов клиента состоит в выполнении кредитной организацией всех предусмотренных законом и договором распоряжений клиента по счету: осуществление расчетов, перечисление налоговых платежей в бюджеты различных уровней, направление в банк расчетных документов для исполнения (платежных поручений, аккредитивов и иных), кредитование счета.

1.3.Обязанность по своевременному и правильному совершению по поручению клиента расчетно-кассовых операций.

Она состоит в соблюдении установленных законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требований о порядке и сроках проведения платежей, кассовых операций. При этом зачисление и списание денежных средств осуществляются банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

1.4.Уплата клиенту, если иное не предусмотрено договором банковского счета, процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором.

26

1.5.Обязанность осуществлять кредитование банковского счета клиента — при указании данной обязанности в договоре банковского счета

(ст. 853 ГК РФ).

1.6.Право кредитной организации использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами28.

Основными правомочиями клиента являются:

А. Обязанность соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счета.

Вышеуказанный порядок, как и ответственность за его нарушение, изложен в нормах ГК РФ. Для кредитной организации подобная обязанность также необходима, однако безусловность ее соблюдения вытекает в первую очередь из необходимости соответствовать высоким требованиям, указанным в документации о регистрации и лицензировании данной кредитной организации, а уже во вторую — из договора банковского счета. На клиента, не являющегося кредитной организацией, подобные требования не распространяются. Поэтому для него обязанность соблюдения предусмотренного законодательством порядка открытия и ведения банковского счета предусмотрена именно договором банковского счета.

Б. Обязанность соблюдать требования закона, банковских правил, в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов.

Данная обязанность, практически, тождественна указанной выше, однако в данном случае речь идет не о процедурной, «процессуальной» стороне вопроса — порядке открытия счета, а о «материальной стороне» — четкости, своевременности и правильности совершения важнейшей банковской операции — проведения безналичных расчетов. Это, в свою

28 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и

доп. М., Юристъ, 2005 г., С. 288-290.

27

очередь, тесно связано с необходимостью правильного оформления расчетных документов, составляемых по типовой форме, установленной действующим законодательством29.

3.1.4. Виды банковских счетов

Классификацию разновидностей (видов) счетов можно провести по нескольким основаниям.

В первую очередь счета подразделяются на универсальные и специальные. Универсальные счета позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами, ограниченные лишь требованиями нормативных правовых актов и компетенцией самого банка. Специальные счета предполагают целевое использование имеющихся на счете денежных средств либо наличие субъекта, уполномоченного на осуществление контроля за использованием денежных средств.

Среди универсальных счетов можно выделить следующие. Расчетный счет является основным счетом предприятия (независимо

от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности. На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расчетные счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные работы. С расчетных счетов производятся расходы, не отражаемые на других счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства. Таким образом, на расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его вла-

29 Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное ЦБ РФ от 3 октября 2002

г. № 2-П.

28

делец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения различные нехозрасчетные подразделения (например, филиалы), могут быть открыты расчетные субсчета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет — это подсобный счет, операции по которому ограничиваются и осуществляются, как правило, по разрешению владельца основного счета30.

Валютный счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляется уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля.

Ряд банковских счетов обладают признаками специальных счетов в силу особенностей статуса владельцев счета, источников финансирования

ииных параметров.

Вчастности, к числу специальных относятся счета бюджета. Право открытия и закрытия счетов федерального бюджета принадлежит Федеральному казначейству. Единый счет Федерального казначейства находится в Банке России31.

Муниципальным образованиям банковский счет может быть открыт с учетом следующих особенностей.

Согласно ст. 18 Федерального закона «О защите конкуренции» органы местного самоуправления обязаны провести открытый конкурс/открытый аукцион по отбору кредитной организации.

30Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. Издание с изменениями. М. Экономистъ. 2006. С. 233-234.

31Бюджетный Кодекс Российской Федерации, ст.155.

29

Таким образом, договор банковского счета может быть заключен с муниципальным образованием при условии:

1)если в Банк будут представлены муниципальным образованием документы, подтверждающие, что на соответствующей территории учреждения Банка России не могут выполнять функции по открытию счетов;

2)Банк будет признан победителем открытого конкурса/аукциона, проведенного муниципальным образованием.

Открытие специального счета для проведения внешнего управления

ирасчетов с кредиторами осуществляется при признании должника банкротом. Счет открывается внешним управляющим, который начинает свою деятельность с момента назначения его арбитражным судом.

Определенной спецификой обладают накопительные (временные) расчетные счета юридических лиц. Статья 16 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью32» устанавливает, что на момент государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем на 50%. Указанные денежные средства могут зачисляться на временный расчетный (накопительный) счет. Счет может открываться на основании предоставленных субъектами нотариально заверенных копий учредительных документов.

Основные особенности правового режима накопительного счета состоят в том, что круг совершаемых по нему банковских операций ограничивается зачислением денежных средств, их перечислением на расчетный счет созданного юридического лица (при завершении процедуры регистрации) либо возвратом денежных средств. Денежные средства вносятся на счет как наличным, так и безналичным способом. Закрывается временный расчетный счет, как правило, автоматически исходя из его целевого назначения посредством перечисления находящихся на нем сумм на расчетный

32 СЗ РФ. 1998. № 7. Ст. 785 (с изм. и доп.).

30