2. Значение и виды факторинга

Факторинг может выполнять одновременно несколько функций: финансирование <1>, кредитный контроль <2>, взыскание долга, принятие риска невозврата суммы долга <3>, предоставление консультационных услуг. В зависимости от выполнения тех или иных функций (финансирование, оказание услуг и del credere) выделяют различные формы факторинга.

--------------------------------

<1> О функциях факторинга см.: Glomb G.P. Op. cit. S. 26; Phelps C.W. The Role of Factoring in Modern Business Finance. Baltimore: Educational Division, Commercial Credit Co., 1956. P. 35 ff.; Steffen R.T., Danziger F.C. The Rebirth of the Commercial Factor // Columbia Law Review. 1936. Vol. 36. P. 745 ff.

<2> В отношении кредитного контроля см.: Peter E.W. Factoring als Treuhand-, Finanzierungs- und Sicherungsinstrument offener kurzfristiger Buchforderungen in der Schweiz. Bern: Haupt, 1973. S. 25.

<3> Если клиент не потребует страхования, то, скорее всего, он гарантирует, что должник заплатит.

Финансовая функция предполагает покупку фактором права требования клиента, предоставившего товары (услуги, работы) <1>. Осуществление финансирования может происходить с соблюдением принципов возвратности, платности и срочности. Это делает предоставление финансовым агентом средств по правилам, схожим с договором займа или кредита, а право требования приобретателя выступает в качестве обеспечения выданного кредита. Как отмечает Михаэль Мартинек (Michael Martinek), факторинг является одним из "методов финансирования компаний", особенно тех, которым не хватает собственных денежных средств <2>. Возможность клиента получить оплату своих товаров (услуг, работ) немедленно требует соответствующего дисконта (обычно 2 - 3% от цены продажи <3>). Г.-В. Майер (H.-W. Maier) указывает на то, что дисконт может доходить и до 30% <4>.

--------------------------------

<1> Martinek M. Op. cit. S. 223.

<2> Ibid. S. 224.

<3> Alpmann J. Schuldrecht. Besonderer Teil. Bd. 2. : Alpmann und Schmidt, 1997. S. 132.

<4> Factoring-Handbuch, national, international / , H.J. Sommer (Hgs.). 3. Aufl. S. 43, 46.

Финансирование может производиться на условиях предварительного платежа с наступлением срока исполнения денежных обязательств (платежа) или с учетом дисконта <1>. Когда клиент требует немедленного финансирования, фактор платит клиенту цену <2> уступки его дебиторской задолженности. Этот вид факторинга относится к факторингу с предварительной оплатой. В этом случае финансовый агент покупает денежное требование у клиента. Впоследствии предварительная оплата компенсируется за счет платежей, осуществляемых должником.

--------------------------------

<1> Bankrechts-Handbuch: In 2 Bde. / H. Schimansky, H.-J. Bunte, H.J. Lwowski (Hgs.). Bd. II. : C.H. Beck, 2001. § 102. Rn. 22 f.; Busche J. in: J. von Staudinger Kommentar zum Gesetzbuch. Buch 2: Recht der . : Sellier; de Gruyter, 2006. § 398 ff. Rz. 162.

<2> О цене факторинга см.: Knopik G. Op. cit. S. 91; Glomb G.P. Op. cit. S. 34.

Существует факторинг с фиксированным сроком платежа, когда финансовый агент инкассирует право требования в сроки, предусмотренные в договоре между клиентом и его должником. В случае с предварительным платежом покупная цена выплачивается за "несозревшее" право требования, а при "зрелом" факторинге цена покупки выплачивается только после возврата суммы долга <1>. Как оборотный, так и безоборотный факторинг может быть заключен на условиях предварительной оплаты или с фиксированным сроком платежа.

--------------------------------

<1> Joubert N. The Legal Nature of the Factoring Contract // South African Law Journal. 1987. Vol. 104. P. 89 - 90.

Функция оказания услуг включает в себя деятельность фактора в отношении ведения счетов должника, его уведомления и взыскания задолженности. Также она может включать такие дополнительные операции фактора, как: проверка платежеспособности должника; подготовка отчетов; информирование клиентов о произведенных платежах. Обязанности фактора могут включать услуги по консультированию клиентов в отношении рыночного регулирования, инвестирования, рекламной деятельности, налогообложения. В отдельных секторах экономики возможно участие фактора в хранении, транспортировке, страховании товаров, урегулировании проблем с потребителями <1>. Оказание услуг также может быть деятельностью фактора как посредника между клиентом и должником в случае неполного исполнения <2>.

--------------------------------

<1> Martinek M. Op. cit. S. 224.

<2> Glomb G.P. Op. cit. S. 20.

Основная идея функции del credere заключается в том, что фактор, который предварительно проверил платежеспособность должника, принимает на себя риск неуплаты должником суммы долга. По общему правилу клиент отвечает только за наличие денежного требования и не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Если должник оказывается неплатежеспособным, фактор не вправе потребовать возврата произведенного платежа от клиента.

Функция del credere факторинга также дает возможность обеспечить небольшим компаниям крупные поставки на основании рассрочки платежа без риска неплатежеспособности должника, вследствие которой компания может понести существенные убытки <1>.

--------------------------------

<1> Berghaus B.M. Kollision zwischen Factoring-Globalzession und Eigentumsvorbehalt: Dissertation. Bonn, 1989. S. 10; Bette K. Op. cit. S. 35, 46; Glomb G.P. Op. cit. S. 18; Lunckenbein H.G. Op. cit. S. 12; Martinek M. Op. cit. S. 225.