Формы и классификация кредитов.

В современных рыночных условиях реализуются следующие виды кредитов:

1) коммерческий;

2) государственный;

3) потребительский;

4) ипотечный;

5) межбанковский;

6) межхозяйственный;

7) международный.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочке платежа за проданные товары, предоставленные услуги (в качестве обязательства выписывается ценная бумага – вексель, который будет оплачен через коммерческий банк).

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческим банком для оформления коммерческого кредита. Денежные ссуды имеют форму ссуд и кредитов (кредиты – это, когда банк, оформляя кредит, покупает деньги у ЦБ и перепродает их заемщикам под процент – ставку рефинансирования; а ссуды – деньги обслуживаемых банком клиентов, юридических или физических лиц, и собственно банковские деньги, которые должны участвовать в обороте).

Государственный кредит выступает в форме:

а) когда государство заемщик (правительство, Минфинансов, и другие министерства), то последние оформляют займы у народа, продавая ему ценные бумаги в виде облигаций, акций, казначейских обязательств и векселей (ценная бумага – бумага, которая имеет денежное покрытие или имущественный эквивалент);

б) когда государство кредитор, то в этом случае обычно реализуется государственная программа развития той или иной отрасли (культуры, спорта, туризма и т.д.).

Иногда государство принимает на себя обязательство, предлагая на тендерных условиях выполнить ту или иную программу, а по окончании выигравший тендер (исполнитель) получает деньги, а проигравший получает деньги в наименьшем размере.

Потребительский кредит предоставляется торговым компаниям банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно это приобретение бытовой техники с рассрочкой более 3-х лет.

Ипотечный кредит. Классическая ипотечная форма кредитов заключается в том, что органы власти (муниципалитеты) приобретают жилищные, имущественные права и продают это жилище в рассрочку на условиях возврата.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу: когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их не достает. Эту проблему можно решить засчет Центрального Банка и ставки рефинансирования; а при заимствовании денег друг у друга кредиты обходятся дешевле и для заемщика, и для займодателя.

Межхозяйственный кредит – это аналогично межбанковскому, когда промышленные компании кредитуют фирмы или предприятия в виде сырьевых источников (металл, лаки, краски, полуфабрикаты и пр.).

Межгосударственный кредит. Этот вид взаимоотношений охватывает экономические отношения между государствами, между государством и международными органами, особенно это касается современных компаний или транснациональных компаний.

Условия оформления кредитных отношений.

Любой заемщик кредитных ресурсов (денег, имущества, других финансовых ресурсов) обращается в Сбербанк, иное финансово-кредитное учреждение с кредитной информацией:

• о величине кредита;

• о цели получения кредита;

• о сроке использования кредитных ресурсов;

• о способе возврата кредита.

Получив ответ на вопросы, банк начинает изучать клиента по критериям рисков:

1) финансовый риск банка – риск не возврата долга, при котором клиент к моменту очередного платежа окажется неплатежеспособным; этот метод изучения клиента называется «3С»:

- character: банк изучает фирму, ее поведение на рынках реализации произведенной продукции и репутацию клиента с партнерами; особую значимость банки придают интеллекту, потенциалу фирмы;

- capacity: параметр, характеризующий мощности фирмы и способности освоить любую продукцию или любой вид хозяйственной деятельности; большое значение отводится качественным характеристикам работы фирмы;

- capital: оборачиваемость оборотного капитала, а также Фондоемкость фирмы (сколько денежных единиц стоимости основных фондов приходится на одного работающего).

Если кредитные массы больше одного миллиона, то изучение производится и еще по двум «С»: политический риск и процентная ставка кредита.

2) ликвидный риск – потенциальная опасность невозврата долга. Для банка это может повлечь необходимость секьютеризации кредита, т.е. оформление долга фирмы в виде ценных бумаг и их продажа на рынке по цене ниже номинала, если кредит не возвращается.

3) процентный риск – потенциальная угроза повышения процентных ставок в будущем, что может означать потерю дохода и удорожание средств кредита.

4) валютно-курсовой риск – возможность уменьшения денежного потока, генерируемая данным кредитом для банка (например, курс $ уменьшается – ранее взятые кредиты под $-ый процент уменьшаются в деньгах и банки претерпевают убытки).