Тема 3. Характеристика порядку стягування окремих податків

Система податків, зборів в Україні. Загальнодержавні податки та збори. Змішані податки: податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів: правове регулювання, платники, об’єкт оподаткування, ставки податку, пільги, порядок обчислення і сплати; плата за землю: правове регулювання, об’єкт, платники, ставки, пільги, порядок обчислення та сплати. Консолідовані податки: єдиний податок: правове регулювання, платники, особливості застосування щодо юридичних і фізичних осіб; фіксований сільськогосподарський податок: правове регулювання, платники, об’єкт, ставка, порядок сплати.

Податок на додану вартість. Правове регулювання, платники, об’єкт, база оподаткування, пільги.

Акцизний збір. Правове регулювання, підакцизні товари, платники, об’єкт оподаткування, порядок обчислення, ставки, акцизна марка.

Податок на прибуток підприємств. Правове регулювання, платники, об’єкт оподаткування, ставки податку, пільги.

Оподаткування доходів фізичних осіб. Правове регулювання, платники, об’єкт оподаткування, ставки, порядок нарахування, податковий агент.

Податковий кредит. Податкові соціальні пільги.

Податок на промисел: правове регулювання, платники, об’єкт оподаткування, ставка та порядок сплати.

Поняття збору, види зборів.

Збір за використання природних ресурсів. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету. Збір за забруднення навколишнього природного середовища. Плата за спеціальне використання природних ресурсів. Збір за спеціальне використання водних ресурсів. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Плата за торговий патент.

Збір за проведення гастрольних заходів.

Митні платежі: державне мито, мито.

Місцеві податки. Податок з реклами, комунальний податок: правове регулювання, об’єкт, ставки, платники, порядок сплати.

Зм 2 (т. 4-8) Правове регулювання неподаткових надходжень Правове регулювання публічних видатків

Тема 4. Правові основи державних та місцевих запозичень

Поняття державного і місцевого кредиту. Форми запозичень: публічні та приватні. Принципи запозичень. Функції запозичень. Державний борг та його види. Види запозичень. Відносини у сфері запозичень. Повноваження уповноважених органів. Управління державним (місцевим) боргом Методи управління боргом.

Види боргових зобов’язань: за формою, за терміном. Поняття державних облігацій. Облігації внутрішніх державних позик України. Облігації зовнішніх державних позик України. Казначейське зобов’язання України.

Тема 5. Державні цільові позабюджетні фонди коштів

Поняття державних цільових позабюджетних фондів коштів. Складові державних цільових позабюджетних фондів коштів.

Пенсійний фонд України. Система пенсійного забезпечення. Складові системи пенсійного забезпечення: перший, другий, третій рівень. Суб’єкти солідарної системи. Суб’єкти системи накопичувального пенсійного забезпечення. Страхові внески на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування. Страхові внески до Накопичувального фонду.

Джерела формування коштів Пенсійного фонду. Кошти пенсійного фонду. Резерв коштів Пенсійного фонду. Накопичувальний фонд. Джерела формування коштів накопичувального фонду. Використання коштів накопичувального фонду. Пенсійні активи Накопичувального фонду. Рада Накопичувального фонду.

Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Правове регулювання. Суб’єкти страхування. Обов’язкове страхування від нещасного випадку. Повноваження Правління Фонду, Виконавчої дирекції, Наглядової ради. Зобов’язання Фонду. Розміри страхових внесків.

Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Правове регулювання. Особи, які підлягають загальнообов’язковому державному соціальному страхуванню. Керівництво Фонду: Правління Фонду, Виконавча дирекція. Контроль за Фондом. Державний нагляд. Джерела формування коштів Фонду. Спрямування коштів Фонду. Резерв страхових коштів.