Вариант № 20 Методика проверки полноты отражения в учете ндс, полученного за реализацию продукции, выполнение работ, оказание услуг.

Нормативно-правовая база проверки полноты отражения в учете НДС, полученного за реализацию продукции, выполнение работ, оказание услуг. Необходимо раскрыть механизм проверки правильности исчисления сумм НДС, полученного за реализацию продукции, выполнение работ, оказание услуг. Рассмотреть правильность применения налоговых ставок по НДС, порядок и достоверность учета объемов реализации.

Задача 1. Показать, каким образом, и в какой форме принимается решение о приостановлении операций по счетам.

Задача 2. Рассмотреть порядок подачи искового заявление о взыскании налоговой санкции.

Вариант № 21 Методика проверки налога на имущество организаций.

Нормативно-правовая база проверки налога на имущество организаций. Рассмотреть каким образом используются при проверке данные налоговых расчетов, бухгалтерского баланса, главной книги, журналов-ордеров. Выявить соответствие данных журналов-ордеров первичным документам; полноту и своевременность оприходования основных средств, материальных ресурсов. Показать каким образом проверяется правильность включения в налогооблагаемую базу стоимость основных средств в связи с их переоценкой; правильность определения среднегодовой стоимости имущества; правильность применения ставок и льгот, порядок исчисления и уплаты налога.

Задача 1. Раскрыть содержание следующих понятий: налоговая декларация, расчет авансового платежа, расчет сбора.

Задача 2. Раскрыть требования, которые предъявляются к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

Вариант № 22 Методика проверки налога на доходы физических лиц.

Нормативно-правовая база проверки налога на доходы физических лиц. Раскрыть методику камеральной проверки – сопоставление данных, отраженных в декларации, и данных, отраженных в приложенных к декларации документах о полученных доходах и произведенных расходах, а также имеющихся сведений в налоговом органе и т.д.

Показать особенности проведения выездной налоговой проверки – полноты отражения выручки, правомерность применения профессиональных налоговых вычетов, достоверность первичных документов, подтверждающих произведенные расходы. Показать эффективность проведения встречных проверок, привлечений экспертов, свидетелей.

Характеризуя методику проверки налоговых агентов, следует рассмотреть порядок проверки хозяйственных операций, при которых физические лица получают доход от предприятия, учреждения, организации. Рекомендуется отдельно раскрыть каждый из следующих способов получения дохода: наличными деньгами, безналичным путем, в натуральной форме, в виде материальной выгоды.

Задача 1. Порядок представления налоговой декларации (расчет) в налоговый орган.

Задача 2.Порядок оформления результатов налоговой проверки.

Вариант № 23 Порядок разрешения противоречий между налогоплательщиками и работниками налоговых органов по результатам камеральной проверки.

Рассмотреть порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Отразить рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.

Итоги рассмотрения жалобы на акт налогового органа вышестоящим налоговым органом (вышестоящим должностным лицом): оставление жалобы без удовлетворения; отмена акта налогового органа; отмена решения и прекращение производства по делу о налоговом правонарушении; изменение решения или вынесение нового решения.

Задача 1. Показать, в каких случаях налогоплательщик освобождается от ответственности при предоставлении уточненной налоговой декларации.

Задача 2. Порядок принятия решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.