Варианты курсовых работ вариант № 1 Права и обязанности налоговых органов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

Цель работы - рассмотреть права и обязанности налоговых органов, обязанности должностных лиц налоговых органов, а также обязанности налогоплательщиков по уплате налогов и сборов.

Объекты исследования - Федеральная налоговая служба Российской Федерации, ее подразделения, законодательная основа образования, задачи и функции, организационная структура построения.

Рекомендуется раскрыть полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения, полномочия органов государственных внебюджетных фондов. В обязательном порядке рассмотреть ответственность налоговых, таможенных и органов государственных внебюджетных фондов, а также их должностных лиц.

Другой субъект налоговых правоотношений рассмотреть в разрезе налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, а также законных и уполномоченных представителей налогоплательщиков. Показать основные признаки отнесения субъектов к взаимозависимым лицам. Дать характеристику прав, обязанностей налогоплательщиков, законодательного обеспечения и защиты их прав.

Задача. В приоритетном порядке раскрыть перечень законов и законодательных актов о налогах и сборах в РФ.

Вариант № 2 Порядок обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Цель работы - дать общую характеристику фактов, с которыми Налоговый кодекс РФ (ст.44) связывает реализацию субъектами налоговых правоотношений своих обязательств.

Объекты исследования - действующий порядок взыскания налога (сбора или пени) с юридических лиц при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязанности по уплате налога. При этом рекомендуется отдельно рассмотреть механизм принудительного взыскания налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, а затем показать последовательность взыскания налога за счет иного имущества – наличных денежных средств, ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, готовой продукции, сырья и материалов и т.д.

Следует рассмотреть особенности взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика – физического лица или налогового агента – физического лица. Следует раскрыть такие понятия, как исполнение обязанностей при ликвидации, реорганизации, а также по безвестно отсутствующим или недееспособным физическим лицам.

По данной теме исследования рекомендуется рассмотреть предусмотренный в Налоговом кодексе РФ порядок изменения срока уплаты налога или сбора (органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога, предоставление отсрочки, рассрочки, налогового и инвестиционного налогового кредита). Охарактеризовать способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов или сборов, порядок зачета или возврата излишне уплаченных, взысканных сумм.

Задача. Рассмотреть роль и место НК РФ среди актов законодательства о налогах и сборах.

Вариант № 3 Налоговые проверки и их виды.

Цель работы - рассмотреть главную задачу налоговых органов - осуществление налогового контроля, право на осуществление которого закреплено в Налоговом кодексе РФ.

Кроме того, следует кратко охарактеризовать содержание ряда нормативных документов ФНС России, регламентирующих действия налоговых органов по проведению налоговых проверок.

Объекты исследования - основные формы налогового контроля – учет налогоплательщиков, учет налоговых поступлений, налоговые проверки. Выявить пути повышения эффективности налогового контроля, показав их взаимосвязь и взаимозависимость.

Рассмотреть два основных вида налоговых проверок – камеральные и выездные. Необходимо показать их содержание, отличительные черты, проследить изменение роли каждого вида в общей системе налогового контроля.

Следует классифицировать налоговые проверки по различным основаниям. Дать краткую характеристику отдельных видов налогового контроля.

Задача. Рассмотреть отличия порядка производства по делам о налоговых правонарушениях и порядка производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.