- •Квартальная отчетность т.Н.Межуева Под редакцией к.А.Либерман
- •Глава 1. Квартальная отчетность: принципы ее составления
- •1.1. Для чего необходимо составление
- •1.2. Для кого нужна квартальная отчетность?
- •1.3. Требования к составлению квартальной отчетности
- •Глава 2. Организационно-методологические подходы составления бухгалтерской отчетности
- •2.1. Подготовка данных
- •2.1.1. Этапы составления квартальной отчетности
- •2.1.2. Что входит в квартальную отчетность?
- •2.2. Основные нарушения, выявляемые при рассмотрении
- •Глава 3. Отчетность по ндс
- •Раздел 7. Ооо "Весна" в отчетном квартале оказало услуги по перевозке грузов из Рима в Осло на сумму 6 500 000 руб., а сумма налога в части затрат, связанных с такой перевозкой, составила 100 000 руб.
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
- •Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
- •Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению
- •Глава 4. Налоговая отчетность по налогу на прибыль
- •4.1. Заполнение декларации
- •Раздел 1
- •4.2. Несвоевременное представление декларации
- •4.3. Представление "нулевой" декларации
- •4.4. Представление декларации
- •4.5. Представление уточненной декларации
- •Глава 5. Отчетность по страховым взносам
- •5.1. Отчетность в пфр
- •5.1.1. Общие требования к заполнению Расчета
- •5.1.2. Заполнение титульной части расчета
- •5.1.3. Заполнение Раздела 2
- •5.1.4. Заполнение Раздела 1 "Расчет по начисленным
- •5.1.5. Заполнение Раздела 5 "Сведения о состоянии
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу, установленному
- •Раздел 5. Сведения о состоянии задолженности (переплаты)
- •5.2. Отчетность в Фонд социального страхования
- •5.2.1. Титульный лист расчета по страховым взносам
- •5.2.2. Раздел I "Расчет по начисленным, уплаченным
- •5.2.3. Раздел II "Для страхователей-налогоплательщиков,
- •5.2.4. Раздел III "Расчет по начисленным, уплаченным
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Раздел III
Раздел III
РАСЧЕТ ПО НАЧИСЛЕННЫМ, УПЛАЧЕННЫМ СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ
СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ
И РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТАЮЩИХ, БАЗА ДЛЯ НАЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ
Таблица 9
Среднесписочная численность работающих (чел.) |
Выплаты в пользу работников |
Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%) |
Скидка к страховому тарифу |
Надбавка к страховому тарифу |
Размер страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) (%) (заполняется с двумя десятичными знаками после запятой) |
||||||
на которые начисляются страховые взносы |
на которые не начисляются страховые взносы |
||||||||||
всего |
в том числе |
всего |
в т.ч. выплаты в пользу работающих инвалидов |
дата установ- ления |
процент (%) |
||||||
работающих инвалидов |
занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
271 |
|
|
за отчетный период |
127 789,43 |
0,2 |
|
|
|
0,2 |
||
7 121 132,6 |
|
||||||||||
за отчетный квартал (месяцы) |
|||||||||||
2 358 749,94 |
|
|
|||||||||
2 260 430,77 |
|
|
|||||||||
2 501 951,89 |
|
|
РАСЧЕТЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ
Таблица 10
┌─────────────────────────┬─────┬─────────┐┌─────────────────────────┬─────┬─────────┐
│ Наименование показателя │ Код │ Сумма ││ Наименование показателя │ Код │ Сумма │
│ │строк│ ││ │строк│ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 ││ 1 │ 2 │ 3 │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│Задолженность за │ │ ││Задолженность за │ │ │
│страхователем на начало │ │ ││территориальным органом │ │ │
│расчетного периода │ 1 │ ││Фонда на начало │ │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤│расчетного периода │ 9 │ │
│Начислено страховых │ │ │├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│взносов │ │ ││Расходы по обязательному │ │ │
├───────────────┬─────────┤ │ ││социальному страхованию │ │ │
│на начало │ │ │ │├───────────┬─────────────┤ │ │
│квартала │ │ │ ││на начало │ │ │ │
├───────────────┴─────────┤ │ ││квартала │ │ │ │
│за отчетный квартал │ │ │├───────────┴─────────────┤ │ │
│(месяцы) │ │ ││за отчетный квартал │ │ │
├───────────────┬─────────┤ │ ││(месяцы) │ │ │
│ │ 4 717,5 │ │14 242,27│├───────────┬─────────────┤ │ │
├───────────────┼─────────┤ │ ││ │ │ │ │
│ │ 4 520,86│ │ │├───────────┼─────────────┤ │ │
├───────────────┼─────────┤ │ ││ │ │ │ │
│ │ 5 003,91│ 2 │ │├───────────┼─────────────┤ │ │
├───────────────┴─────────┼─────┼─────────┤│ │ │ 10 │ │
│Начислено взносов по │ │ │├───────────┴─────────────┼─────┼─────────┤
│результатам проверок │ 3 │ ││Перечислено страхователем│ │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤├───────────┬─────────────┤ │ │
│Не принято к зачету │ │ ││на начало │ │ │ │
│расходов территориальным │ │ ││квартала │ │ │ │
│органом Фонда │ 4 │ │├───────────┴─────────────┤ │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤│за отчетный квартал │ │11 465,22│
│Начислено взносов │ │ ││(месяцы) дата, N пл. │ │ │
│страхователем за прошлые │ │ ││поручения │ │ │
│годы │ 5 │ │├───────────┬─────────────┤ │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤│ │ 4 717,5 │ │ │
│Получено от │ │ │├───────────┼─────────────┤ │ │
│территориального органа │ │ ││ │ 6 747,72 │ │ │
│Фонда на банковский счет │ 6 │ │├───────────┼─────────────┤ │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤│ │ │ 11 │ │
│Всего следует к платежу │ │ │├───────────┴─────────────┼─────┼─────────┤
│(стр. 1 - 6) │ 7 │14 242,27││Списано │ 12 │ │
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│Задолженность за │ │ ││Всего (стр. 9 - 12) │ 13 │11 465,22│
│территориальным органом │ │ │├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│Фонда на конец отчетного │ │ ││Задолженность за │ │ │
│периода │ 8 │ ││страхователем на конец │ │ │
└─────────────────────────┴─────┴─────────┘│отчетного периода │ 14 │ 2 777,05│
├─────────────────────────┼─────┼─────────┤
│в том числе недоимка │ 15 │ │
└─────────────────────────┴─────┴─────────┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Регистрационный номер страхователя │6│4│0│1│5│4│1│9│2│2│ стр. │0│7│
├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ └─┴─┘
Дополнительный код обособленного │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подразделения организации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
РАСХОДЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ
ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ
ЗАБОЛЕВАНИЙ С НАЧАЛА ГОДА
Таблица 11
Наименование статей |
Код строк |
Количество дней |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
Пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве, всего |
1 |
|
|
из них: по внешнему совместительству |
2 |
|
|
пострадавшим на другом предприятии |
3 |
|
|
Пособия по временной нетрудоспособности в связи с профессиональными заболеваниями, всего |
4 |
|
|
из них: по внешнему совместительству |
5 |
|
|
пострадавшим на другом предприятии |
6 |
|
|
Оплата отпуска для санаторно-курортного лечения застрахованным (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) |
7 |
|
|
из них: пострадавшим на другом предприятии |
8 |
|
|
Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний |
9 |
X |
|
Всего расходов (сумма стр. 1, 4, 7, 9) |
10 |
X |
|
РАСЧЕТ ПО НАЧИСЛЕННЫМ И УПЛАЧЕННЫМ ПЕНЯМ И ШТРАФАМ
Таблица 12
Наименование показателя |
Код строк |
Сумма |
|
пени |
штрафы |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Остаток задолженности на начало расчетного периода |
1 |
|
|
Начислено с начала расчетного периода |
2 |
|
|
Всего (стр. 1, 2) |
3 |
|
|
Перечислено с начала расчетного периода |
4 |
|
|
Возвращено с начала расчетного периода |
5 |
|
|
Остаток задолженности на конец отчетного периода (3 - 4 + 5) |
6 |
|
|
ЧИСЛЕННОСТЬ ПОСТРАДАВШИХ (ЗАСТРАХОВАННЫХ) ПО СТРАХОВЫМ СЛУЧАЯМ,
ПРОИЗОШЕДШИМ (ВПЕРВЫЕ УСТАНОВЛЕННЫМ) В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ (ЧЕЛОВЕК)
Таблица 13
Наименование показателей |
Код строк |
Численность пострадавших |
1 |
2 |
3 |
по несчастным случаям |
1 |
|
из них: |
|
|
со смертельным исходом |
2 |
|
по профессиональным заболеваниям |
3 |
|
ВСЕГО пострадавших (стр. 1, 3) |
4 |
|
в том числе пострадавших (застрахованных) по случаям, закончившимся только временной нетрудоспособностью |
5 |
|
Достоверность и полноту сведений, указанных в данном Расчете, подтверждаю.
Иванов Петр Иванович
Руководитель организации _____________ ----------------------
(обособленного подразделения) (подпись) (ФИО)
Галкина Елена Ивановна
Главный (старший) бухгалтер _____________ ----------------------
(подпись) (ФИО)
__________________________________________ ________________
(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, (подпись)
физического лица)
(нужное подчеркнуть)
__________________________________________
(Ф.И.О. и телефон исполнителя)
М.П. "__" _______________ 20__ г.
Подписано в печать
28.06.2010