Плановые расходы (млн руб.)

Год	х1	х2	х3	х4	х5	х6
1	273,85	143,09	85,90	100,65	34,37	47,46
2	285,50	104,81	58,86	62,29	50,69	31,76
3	238,14	120,70	52,03	48,52	61,90	31,71
4	253,59	129,10	46,32	100,47	65,01	35,30
5	256,84	112,02	37,65	102,98	37,85	32,52
6	228,85	105,77	39,26	92,95	35,19	28,51

В соответствии с данными табл. 4.5, в структуре расходов на основную долю составляют расходы х₁, х₂ (на сырье и материалы, покупные изделия), затем идут производственные расходы х₄ и остальные расходы х₃, х₅, х₆ (заработная плата, накладные расходы и внепроизводственные расходы); при этом наибольшее среднее квадратическое отклонение имеют х₁, х₄.

Шаг 2. Сравнение фактических и плановых показателей.

Таблица 4.3

Фактические расходы (млн руб.)

Год	х1	х2	х3	х4	х5	х6
1	273,85	143,09	85,90	100,65	34,37	47,46
2	285,50	104,81	58,86	62,29	50,69	31,76
3	238,14	120,70	52,03	48,52	61,90	31,71
4	253,59	129,10	46,32	100,47	65,01	35,30
5	256,84	112,02	37,65	102,98	37,85	32,52
6	228,85	105,77	39,26	92,95	35,19	28,51

Таблица 4.4

Показатели выпуска продукции (млн /руб.)

Год	План	Факт
1	704,32	659,28
2	593,91	571,78
3	556,00	557,84
4	629,79	645,32
5	579,86	550,77
6	532,50	493,09

Таблица 4.5

Статистические характеристики

Переменная	Среднее значение		Среднее квадратическое отклонение		Коэффициент вариации
	план	факт	план	факт	план	факт
х1	256,46	253,08	20,72	29,63	8,08	11,41
х2	119,25	107,51	14,90	14,24	12,49	13,25
х3	53,34	53,40	17,81	14,27	33,39	26,72
х4	79,54	82,89	22,41	24,68	28,17	29,77
х5	56,34	52,79	18,74	15,96	33,26	30,23
х6	34,54	30,00	6,69	6,04	19,37	20,13
у	599,40	579,68	61,16	62,48	10,20	10,78

Предварительный анализ продлился по статистическим характеристикам корреляционной зависимости между плановым и фактическими значениями факторов и показателей. В качестве таких характеристик использованы квадратические отклонения плана от факта, коэффициент корреляции, средняя квадратическая ошибка коэффициента корреляции и его оценка надежности, результаты расчета приведены в табл. 4.6.

Заметим, что вероятностью 0,95 зависимость между планом и фактом существует (т.е. корреляция значима). В соответствии с данными табл. 4.6, коэффициент корреляции между плановыми и фактическими значениями факторов и показателей близок к 1 при выполнении требуемого уровня значений показателя надежности (за исключением фактора х₂).

Шаг 3. Определение коэффициента качества плана на основе корреляционного анализа.

Таблица 4.6