Раздел 3 Прогнозирование и планирование затрат в строительстве

3.1 Состав плана производственно-финансовой деятельности строительной организации

В процессе планирования разрабатываются обобщающие и частные по­казатели деятельности строительной организации.

К обобщающим относятся следующие показатели: по строительному производству:

• ввод в действие производственных мощностей и объектов строительства (разрабатываются на основе всего списка строек и объектов);

• общий и выполняемый собственными силами объем подрядных работ, составляемый для определения потребности в ресурсах, кредитах, фонде заработной платы и оборотных средствах;

по труду и социальному развитию:

• рост производительности труда;

• численность персонала, в том числе рабочих и служащих;

• фонд заработной платы;

• трудоемкость выполняемых подрядных работ.

по финансам:

• прибыль, себестоимость продукции (работ, услуг) и снижение себе­стоимости подрядных работ;

• платежи в бюджет и бюджетные ассигнования;

по собственным капитальным вложениям:

• ввод в действие основных фондов, производственных мощностей, в том числе прирост мощностей за счет технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий;

по материально-техническому обеспечению:

• объем поставок материально-технических ресурсов, необходимых для выполнения подрядных работ;

по внедрению новой техники и передового опыта:

• мероприятия по разработке, освоению и внедрению новых высокоэффективных технологических процессов и видов продукции, а также по внедрению передового опыта в области технологии, научной организации труда, производства и управления.

Все остальные показатели текущего плана являются частными, произ­водительность труда по категориям производств, численный состав и фонд заработной платы по категориям работников, их средняя заработная плата, объем нормативной условно-чистой продукции, объем незавершенного про­изводства и др.). Эти показатели используются плановыми органами как рас­четные для определения потребности в материально-технических ресурсах, фонде заработной платы, оборотных средствах и кредитах. Показатели плана устанавливаются с разбивкой по кварталам и должны, как правило, быть до­ведены до исполнителей. В систему планирования в строительно-монтажных организациях входят как перспективные, так и текущие и оперативно-производственные планы.

Состав задач, решаемых при перспективном и текущем планировании в строительстве

После увязки всех основных показателей годового плана, с учетом за­даний по снижению расхода трудовых, материально-технических и финансо­вых ресурсов приступают к расчету годового плана строительной организа­ции по всем показателям.

Годовой план в полном объеме включает следующие разделы:

• производственная программа;

• показатели повышения эффективности производства;

• развитие и использование производственной мощности;

• техническое развитие;

• механизация;

• план собственных капитальных вложений;

• труд и заработная плата;

• планирование материально-технического обеспечения и комплектации;

• план подсобных производств;

• себестоимость, прибыль и рентабельность;

• образование и использование фондов накопления и потребления;

• финансовый план;

• социальное развитие коллектива.

Ведущим разделом плана является производственная программа. Ос­нованием для его разработки служат задания по вводу в действие производ­ственных мощностей и основных фондов, предусмотренные в перспективном плане на планируемый год с учетом их конкретизации и уточнения; договоры подряда и субподряда; перечень переходящих и вновь начинаемых строек; протоколы-заказы; проектно-сметная документация; проекты производства работ; сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

Производственная программа разрабатывается по следующим формам:

• план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

• пообъектный план работ; сводный план подрядных работ по заказчикам и по структурным подразделениям; план подрядных работ с разбивкой по кварталам;

• ведомость физических объемов подрядных работ.

Объем строительной продукции, работ и услуг в натуральном выраже­нии характеризуется:

• для генподрядчиков и субподрядчиков, выполняющих сантехнические, отделочные, электромонтажные и другие специальные работы (кроме ука­занных ниже), а также для организаций, осуществляющих монтаж основного технологического и энергетического оборудования на объектах производст­венного назначения - вводом в действие производственных мощностей и объектов в соответствующих единицах, характеризующих площадь, объем, вместимость, мощность и другие потребительские свойства объектов;

• для субподрядных организаций, выполняющих работы по возведению подземной части здания, наружным коммуникациям и благоустройству, а также отдельные виды специальных работ (земляные, свайные основания, изоляционные и другие) - наименованием и объемом сдаваемых генподряд­чиком законченных в целом, по стройкам, объектам, комплексам специаль­ных работ (в соответствующих натуральных единицах измерения).

Объем строительной продукции, работ и услуг в денежном выражении оценивается:

• для генподрядчиков - по сметной стоимости подрядных работ в целом, по каждому законченному строительством и сданному в эксплуатацию в планируемом (отчетном) периоде объекту, подготовленному для выпуска продукции, оказания услуг или заселения;

• для субподрядчиков - по сметной стоимости выполняемых ими соот­ветствующих комплексов монтажных и специальных строительных работ, законченных и сданных генподрядчикам в планируемом периоде в целом по каждому объекту, в объеме, обеспечивающем его ввод в эксплуатацию.

В процессе разработки плановых показателей работы строительной ор­ганизации следует определить ее производственную мощность. Производственная мощность зависит от:

• состояния производственной базы, складских помещений и подъездных путей;

• численности техники и рабочей силы;

• обеспеченности стройки электрической и тепловой энергией, водой и другими ресурсами;

• наличия жилого фонда для размещения работников и бытовых поме­щений для их обслуживания.