4 Контрольные вопросы

1. В каких целях коммерческий банк проводит пассивные операции?

2. Какова структура пассивных операций коммерческого банка?

3. Что такое банковские ресурсы?

4. Что представляет из себя собственный капитал банка?

5. Каковы функции собственного капитала банка?

6. Каков необходимый минимальный размер уставного капитала комбанка РФ?

7. Что представляют из себя привлеченные средства как источник формирования ресурсов банка?

8. Какие источники банковских ресурсов формируют собственный капитал (привлеченные средства, заемные средства)?

9. Каковы основные функции собственного капитала?

10. Как формируются резервы коммерческого банка?

11. Чем определяется депозитная политика коммерческого банка? Каковы ее цели?

12. Как определяется средняя стоимость привлеченных средств с учетом и без учета обязательных минимальных резервных требований Центрального банка РФ?

13. Что такое средний срок хранения денежных средств в банке и как он рассчитывается?

Тема 6 Активные операции коммерческих банков

1 Содержание темы

Активные операции и их характеристика. Кредитные операции коммерческих банков. Кредитная политика банка. Процесс кредитования. Виды обеспечения кредита. Кредитоспособность ссудозаемщиков. Валютные операции коммерческих банков. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Инвестиционная деятельность коммерческого банка.

2 Задачи и упражнения

Задача 1 Коммерческий банк выдал клиенту кредит в размере 500 тыс. р., сроком на 3 месяца, по ставке 24% годовых. В качестве обеспечения была представлена недвижимость. Кредит выдан в размере 60 % стоимости недвижимости. Согласно условиям кредитного договора клиент уплатил проценты за пользование кредитом полностью, но не погасил кредит. Банк реализовал заложенную недвижимость через 9 месяцев после окончания кредитного договора. Требуется определить финансовый результат по итогам этой кредитной операции, если стоимость приобретенных ресурсов для этой сделки составляла 20 % годовых.

Задача 2 Определить базовую процентную ставку по кредитным операциям банка исходя из данных, приведенных в таблице 6.1. Процентная маржа равна 10%.

Таблица 6.1 Данные для расчета базовой ставки

Источники средств	Удель-ный вес источ-ника (Увес)	Прямые затраты, %			Коэф-фициент наклад-ных расходов к прямым затратам	Общие зат-раты, % (Зобщ)	Взве-шенные затраты (Увес*Зобщ)
		Затра-ты на привлечение средств	Затраты, связанные с обслу-живанием	Про-чие зат-раты
Собственные средства	0,03	3,2	2,1	0,4	0,1
Депозиты до востребования	0,76	6,8	5,4	0,8	0,1
Депозиты срочные	0,1	12	2,2	0,5	0,1
Сберегательные вклады	0,06	10	6,3	1,1	0,1
Межбанковские кредиты	0,04	18,6	1,6	0,9	0,1
Прочие	0,01	0	2	0,7	0,1
Итого	1,00	-	-	-	-

Задача 3 Выдан кредит на сумму 350 тыс. р. 1 апреля 200n г. на 90 дней. Ставка по кредиту 28% годовых. Проценты начисляются на основную сумму кредита. Погашение основного долга кредита осуществляется в конце срока действия кредитного договора, а проценты за пользование кредитом выплачиваются 30-го числа каждого месяца. Составить график погашения платежей по кредиту.

Задача 4 Определить эффективную ставку по ссуде, если затраты на привлечение кредитных ресурсов 10%, целевая прибыль банка 3%, расходы, связанные с обслуживанием ссуды 40 тыс. руб. Объем ссуды 2 млн. руб. Срок ссуды 1 год. Какой доход должен получить банк, чтобы покрыть затраты на привлечение кредитных ресурсов и обеспечить целевую прибыль?

Задача 5 В качестве залога при кредитовании предлагается объект, расположенный на земельном участке 950 м². Цена 1 м², включая затраты на подготовку участка к застройке, оценены банком в 850 руб. Стоимость объекта оценена в 3900 руб./м². Площадь постройки 1100 м². Годовой доход от эксплуатации объекта 400 тыс. руб. Производственные и управленческие расходы 80 тыс. руб. Процентная ставка капитализации дохода оценена в 6%. Определите двумя методами: сопоставимым (рыночным) и методом капитализации размер кредита под залог этого объекта, приняв условие, что банком при кредитовании данного клиента установлена скидка за риск 25%.

Задача 6 Разработать кассовый план для погашения долга в размере 500 тыс. руб., если проценты за долг начисляются по ставке 8% годовых. Срок ссуды 5 лет. Варианты погашения долга представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 Варианты погашения долга

Критерий	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5	Вариант 6
Порядок начисления и выплаты процентов за кредит	Начисление по годам, выплата в конце срока	В конце каждого года	Прямой метод (по формуле сложного процента)	Равными срочными уплатами	Начисление на оставшуюся сумму долга и выплату по годам	Авансом
Порядок выплаты основной суммы долга	В конце кредитного периода	В конце кредитного периода			Ежегодно равными долями (1/5 часть)	В конце кредитного периода

Задача 7 Определите, что выгоднее: рублевый кредит в размере 1 млн. руб. под 22% годовых или долларовый кредит в размере 1 млн. руб. по курсу 28 руб. за доллар под 11% годовых валюте. Кредит берется сроком на 1 месяц. Рубль обесценивается на 0,5% в месяц.

Задача 8 Обязательство уплатить кредит на сумму 50000 руб. через 3 года заменяется на следующие условия:

- через 2 года выплачивается 30000 руб.;

- остальной долг погашается еще через 2 года.

Определить сумму последнего платежа, если реструктуризация долга осуществляется по эффективной ставке 10%. Дата привидения – начало срока обязательств.

Задача 9 Банк предоставил кредит на пять лет 10000 руб. под 8% годовых, начисляемых по схеме сложных процентов на непогашенный остаток. Возвращать нужно равными суммами в конце каждого года. Определить общую сумму процентов к выплате.

Задача 10 Банк выдал кредит на 1,5 года в размере 450000 руб. Ожидаемый уровень инфляции в месяц 1,1%. Требуемая реальная доходность операции 16% годовых. Определить:

а) индекс инфляции за период кредитования;

б) процентную ставку по кредиту с учетом инфляции;

в) погашаемую сумму с учетом инфляции;

г) сумму процентов по кредиту.

Задача 11 Банк предоставил ссуду в размере 10 тыс. руб. на 30 месяцев под 30% годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Какую суму предстоит вернуть банку по истечении срока?

Задача 12 В договоре клиента с банком предусмотрено по­гашение долга в размере 5,3 тыс. руб. через 90 дней при взятом кредите в 5 тыс. руб. Определить доходность такой сделки для банка в виде годовых процентной и учетной ставок.

Задача 13 Банк предоставил ссуду в размере 10 тыс. руб. на 30 месяцев под 30% годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Какую суму предстоит вернуть банку по истечении срока?

Задача 14 Предприниматель получил в банке ссуду в размере 25 тыс.руб. сроком на 6 лет на следующих условиях: для первого года процентная ставка равна 10% годовых, на следующие два года устанавливается маржа в размере 0,4% и на последующие годы равна 0,7%. Найти сумму, которую предприниматель должен вернуть в банк по окончании срока ссуды.

Задача 15 На какой срок клиент банка может взять кредит в размере 4 тыс. руб. под простые проценты с условием, чтобы величина возвращаемой суммы не превышала 4,2 тыс. руб., если процент­ная ставка равна 12% и в расчет принимаются точные проценты с точным числом дней?

Задача 16 Используя метод рейтинговой (балльной) оценки на основе данных представленных в бухгалтерском балансе (форма №1) и отчете о прибылях и убытках (форма №2) произвольно выбранного предприятия определить его кредитоспособность.

Задача 17 Акции номиналом 50 руб. куплены в количестве 120 шт. по цене 75 руб. за акцию и спустя два года проданы по цене 146 руб. за акцию. Дивиденд по акциям за первый год составил 15 % годовых, за второй год – 35 % годовых.

Определите доходность операции в виде годовой эффективной ставки, используя простые и сложные проценты.

Задача 18 Коммерческий банк выпустил облигации со сроком погашения 1 год. Номинал облигации составляет 100 тыс.руб., рыночная цена облигации – 95 тыс.руб.

Определите доходность облигации на дату погашения.

Задача 19 Облигация со сроком погашения два года и с 10 % годовых относительно номинала куплена по курсу 50. Проценты и номинал выплачиваются в конце срока.

Определите полную доходность облигации.

Задача 20 Определить учетную (дисконтную) цену векселя, если номинальная сумма векселя, подлежащая погашению покупателем 5000 д.е., вексель подлежит учету за два месяца до его погашения векселедателем. Годовая учетная вексельная ставка (дисконт) составляет 25%. Число дней в году принять равным 360 дней.

Задача 21 Вексель на сумму 300 тыс. руб. был подписан к учету за 180 дней под 18% годовых. Схема 365/360. Определить номинальную сумму векселя (So).

Задача 22 Остаток кассы на начало дня - 1620 руб., поступления выручки и прочие поступления - 108105 руб., поступления из РКЦ - 19860 руб., сдано в РКЦ - 96300 руб., выдано предпри­ятием - 24651 руб. Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную плату было выдано 10860 руб., на социальные выплаты - 231 руб., на закупку сельхозпродукции - 1320 руб., на командировочные расходы - 1800 руб., на хозяйственные расходы -1440 руб. Бан­ком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2 %, фактически израсходовано из собствен­ных поступлений 4791 руб. Лимит кассы, установленный бан­ком, составляет 2000 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы.

Задача 23 Торговый центр «Омега» реализует продукты питания и работает круглосуточно без выходных. Наличная выручка предприятия составляет 48230 тыс.руб. за последние три месяца. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца 38200 тыс.руб., в т.ч. заработной платы сотрудникам – 21456 тыс.руб., поставщикам продуктов питания – 14500 тыс.руб., на прочие нужды – 2244 тыс.руб. В последних трех месяцах 91 день. Рассчитать лимит остатка денег в кассе.