ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО по ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева»

Экономический факультет

Кафедра экономического анализа и учета

Задания для практических занятий

по дисциплине

«Налоговый учет»

Выполнил (а) студент (ка)___________группы

дневного отделения специальности

«Налоги и налогообложение»

_______________________________________

_______________________________________

Саранск-2007

УПРАЖНЕНИЕ 1. Используя необходимые сведения о предприятии и данные журнала регистрации хозяйственных операций, требуется:

1) сформировать приказ «Об учетной политики ООО «Пирамида»;

2) составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям по учету денежных средств за декабрь 20___г. и шахматную ведомость по счетам бухгалтерского и налогового учета;

3) составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям по учету расчетов за декабрь 20____г. и шахматную ведомость по счетам бухгалтерского и налогового учета;

4) составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям по учету затрат и финансовых результатов за декабрь 20____г. и шахматную ведомость по счетам бухгалтерского и налогового учета;

5) на основании данных шахматных ведомостей за декабрь 20___г. сделать записи в Главной книге предприятия;

6. составить форму № 1 «Бухгалтерский баланс» на 01.01.20___г.;

7. составить форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках» за 20___г.;

8. составить Налоговую декларацию по Единому социальному налогу за декабрь 20___г.;

9. составить Налоговую Декларацию по расчету налога на прибыль за 4-й квартал 20___г.;

10. составить Налоговую Декларацию по расчету НДС за 4-й квартал 20___г.;

11. составить Налоговую Декларацию по расчету налога на имущество за 4-й квартал 20___г.

1. Необходимые сведения о предприятии

Общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» образовано в сентябре 2005 года. Сокращенное название: ООО «Пирамида». Юридический адрес: Россия, г. Саранск, ул. Полежаева, 44. ИНН 1328553202 КПП 132801001. ООО «Пирамида» имеет статус юридического лица, бухгалтерский учет ведет на самостоятельном балансе. Дочерних компаний и филиалов организация не имеет.

Расчетно-кассовое обслуживание ООО «Пирамида» осуществляет ОАО КБ «КС-банк» в г. Саранске, БИК 048952727 корреспондентский счет 30101810500000002628, в котором у предприятия открыт расчетный счет 40702811700000000703.

Среднесписочная численность работников – 50 человек. Уставный капитал сформирован без участия иностранного капитала. Форма собственности частная. Директор предприятия – Владимир Сергеевич Жуков; главный бухгалтер – Нина Николаевна Цветкова; бухгалтер - кассир – Светлана Викторовна Колокольчикова (паспорт 8904 № 340340, выданный Октябрьским РОВД г. Саранска 01.12.2004г.); коммерческий директор – Константин Александрович Лесницкий; зам директора по финансовым вопросам – Дмитрий Игоревич Дубов; менеджер – Юлия Яковлевна Березкина; начальник цеха – Валерий Витальевич Ромашкин.

Основной вид деятельности – оказание торгово-посреднических услуг по реализации автомобильных запасных частей. С 1 декабря 20___г. ООО «Магистр» осуществляет производственную деятельность. Основной предмет деятельности – производство продукции 2-х видов: «А» и «Б». Продукция изготавливается в цехах основного производства и реализуется на территории России. Кроме производственной и торговой деятельности общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» занимается инвестиционной деятельностью, осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, выдаче займов и другие хозяйственные операции.

Учет хозяйственных операций ООО «Пирамида» ограничивается одним отчетным периодом – декабрем 20___г. Учетная политика ООО «Пирамида» на следующий отчетный период утверждена 30 декабря 20____г. на основании приказа №90 по ООО «Пирамида» «Об учетной политике предприятия ». В учетной политике ООО «Пирамида» на 20___г. определен порядок документооборота и технология обработки учетной информации, состав, порядок бухгалтерского учета обязательных учетных объектов и их инвентаризации.