Раздел 3.
Анализ показателей производства и реализации продукции
Таблица 3.1 – Динамика производства продукции ОАО «Пинский мясокомбинат» за 2008 – 2010 гг.
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Темп роста (снижения), % 2010 к 2008 |
1. Объем производства продукции, млн р.: - в фактических ценах |
101776 |
150821 |
191006 |
187,7 |
- в сопоставимых ценах |
91550 |
145989 |
167809 |
183,3 |
Из общего объема продукции: |
|
|
|
|
1.1. Сертифицированная продукция, млн. р. |
73270 |
100392 |
88289 |
120,5 |
Удельный вес к общему объему, % |
72 |
66,6 |
46,2 |
64,1 |
1.2. Новая продукция, млн. р. |
895 |
1301 |
4291 |
479,4 |
Удельный вес к общему объему, % |
0,9 |
0,9 |
2,2 |
244.4 |
1.3. Продукция, поставленная на экспорт, млн. р. |
48496 |
89558 |
105165 |
216,9 |
Удельный вес к общему объему, % |
47,6 |
59,3 |
55,1 |
115,8 |
По данным таблицы 3.1 видно, что в течение анализируемого периода на ОАО «Пинский мясокомбинат» наблюдается устойчивая динамика роста объёма производства продукции. Так объём производства продукции в фактических ценах в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 14,9%, что в стоимостном эквиваленте составило 40 188 млн. руб. При этом более половины всей производимой продукции поставляется на экспорт. Так темп роста экспортной продукции в 2010 году по сравнению с 2009 годом составил 117,4%, по отношению к 2008 году прирост составил 116,9%. Доля новой продукции в общем объёме производства в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 1,3 процентных пункта. В стоимостном выражении объём производства новой продукции в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличился на 3396 млн. руб. Также следует отметить о значительном снижении доли сертифицированной продукции в общем объёме производства на 35,9 процентных пункта в 2010 году по сравнению с 2008 годом, в стоимостном же эквиваленте сумма сертифицированной продукции за анализируемый период увеличилась более чем на 20% и составляет 88289 млн. руб.
Таблица 3.2 – Данные для расчета ритмичности выпуска продукции ОАО «Пинский мясокомбинат» по кварталам 2009 – 2010 гг.
Квартал |
Выпуск продукции, млн р. |
Удельный вес продукции, % |
||
|
2009 |
2010 |
2009 |
2010 |
Первый |
30 685 |
44 527 |
20,3 |
23,3 |
Второй |
34 811 |
45 777 |
23,1 |
24,0 |
Третий |
39 480 |
45 380 |
26,2 |
23,8 |
Четвертый |
45 845 |
55 322 |
30,4 |
29,0 |
Итого за год |
150 821 |
191 006 |
100 |
100 |
В результате анализа данных установлено, что коэффициент ритмичности за анализируемый период составил 96,2%, то есть в анализируемый период 96,2% планового объема выпуска продукции произведено без нарушения планового графика производства.
Таблица 3.3 – Характеристика поставщиков ОАО «Пинский мясокомбинат» в 2009 – 2010 гг.
Наименование поставщика |
2009 |
2010 |
Отклонение за период, +/- |
||
Кол-во, ед.изм (гол) |
уд. вес, % |
Кол-во, ед.изм (гол) |
уд. вес, % |
||
Поставщики-производители |
25778 |
100,0 |
25197 |
100,0 |
-581 |
в т.ч. по районам: Пинский |
9147 |
35,5 |
9046 |
35,9 |
-101 |
Столинский |
7134 |
27,7 |
6778 |
26,9 |
-356 |
Лунинецкий |
3956 |
15,3 |
3406 |
13,5 |
-550 |
Ивановский |
3114 |
12,1 |
4682 |
18,6 |
1568 |
Ганцевичский |
336 |
1,3 |
275 |
1,1 |
-61 |
Ивацевичский |
722 |
2,8 |
399 |
1,6 |
-323 |
Дрогичинский |
308 |
1,2 |
64 |
0,3 |
-244 |
Барановичский |
34 |
0,1 |
27 |
0,1 |
-7 |
Брестский |
295 |
1,1 |
27 |
0,1 |
-268 |
Жабинка |
80 |
0,3 |
29 |
0,1 |
-51 |
Ляховичи |
25 |
0,1 |
342 |
1,4 |
317 |
Житковичский |
228 |
0,9 |
63 |
0,3 |
-165 |
Каменецкий р−н |
х |
Х |
59 |
0,2 |
х |
Гомельский р-н |
399 |
1,5 |
х |
Х |
х |
По данным таблицы 3.3, видно, что основными поставщиками сырья для предприятия в течение анализируемого периода остаются Пинский район и Столинский район, на долю которых приходится более половины общего объёма поставок для ОАО «Пинский мясокомбинат». При этом следует отметить, что прирост объёма поставок сырья в 2010 году наблюдается от таких поставщиков-производителей как Ляховичи (темп прироста - 1268%), Ивановский район (50,4%), в то время как по основным районам-поставщикам в 2010 году по сравнению с предыдущим годом наблюдается значительное снижение объёма поставок.
Таблица 3.4 – Динамика объема реализации продукции ОАО «Пинский мясокомбинат» за 2008 – 2010 гг., млн. р.
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Темп роста (снижения), % 2010 к 2008 |
1. Остаток готовой продукции на начало года |
634 |
3 666 |
4 091 |
645,3 |
2. Объем производства продукции |
101 776 |
150 821 |
191 006 |
187,7 |
3.Остаток готовой продукции на конец года |
3 666 |
4 091 |
1 474 |
40,2 |
4. Отгрузка продукции за год (стр. 1 + стр. 2 – стр. 3) |
98 744 |
150 396 |
193 623 |
196,1 |
5.Остаток товаров, отгруженных покупателям: |
|
|
|
|
5.1. На начало года |
3 832 |
7 982 |
8 902 |
232,3 |
5.2. На конец года |
7 982 |
8 902 |
9 607 |
120,4 |
6. Реализация продукции (стр. 4 + стр. 5.1 – стр. 5.2) |
94 594 |
149 476 |
192 918 |
203,9 |
По данным таблицы 3.4 можно сделать вывод, что в течение 2008- 2010 гг. наблюдается положительная динамика роста объёма реализованной продукции (в 2010 году по сравнению с 2008 годом объём реализации увеличился более чем в 2 раза). Росту объёма реализации в течение анализируемого периода способствовало увеличение объёма выпуска продукции (темп роста 187,7%), увеличения остатков готовой продукции (645,3%) и рост остатков товаров, отгруженных на начало года (232,3%). Отрицательное влияние на объём реализации оказало увеличение остатков готовой продукции на конец года на 120,4%, что в стоимостном эквиваленте составляет 1625 млн. руб.
Таблица 3.5 – Структура производства продукции ОАО «Пинский мясокомбинат» за 2009 – 2010 гг.
Виды продукции |
Произведено продукции, млн.р. |
Структура производства продукции, % |
Изменение, ± |
||
2009 г. |
2010 г. |
2009 г. |
2010 г. |
||
Мясо и субпродукты I кат |
86 431 |
100 782 |
57,3 |
52,8 |
14351 |
в т.ч говядина |
80 170 |
82 475 |
53,2 |
43,2 |
2305 |
телятина |
4 530 |
16 614 |
3 |
8,7 |
12084 |
Колбасные изделия – всего |
45 289 |
65 213 |
30 |
34,1 |
19924 |
в т.ч. вареные |
15 415 |
20 589 |
10,2 |
10,8 |
5174 |
сосиски |
6 143 |
10 167 |
4,1 |
5,3 |
4024 |
полукопченые |
4 492 |
5 591 |
3 |
2,9 |
1099 |
варенокопченые |
4 792 |
5 666 |
3,2 |
3 |
874 |
сырокопченые |
2 902 |
4 478 |
1,9 |
2,3 |
1576 |
копчености |
8 329 |
12 996 |
5,5 |
6,8 |
4667 |
продукты из шпика |
911 |
2 752 |
0,6 |
1,4 |
1841 |
нефондовые |
2 215 |
2 882 |
1,5 |
1,5 |
667 |
продукты в желе |
90 |
92 |
0,06 |
0,05 |
2 |
Мясные полуфабрикаты |
10 079 |
13 864 |
6,7 |
7,3 |
3785 |
Жиры пищевые, всего |
1 223 |
1 325 |
0,8 |
0,7 |
102 |
Прочая продукция |
7799 |
12472 |
5,2 |
6,5 |
4673 |
Итого |
150821 |
191006 |
100 |
100 |
40185 |
По данным таблицы 3.5 видно, что в течение 2009 -2010 гг. существенных изменений в структуре производства продукции не наблюдается. Основной объём производства составляет мясо и субпродукты 1 категории (52,8% от общего объёма производства). По данной статье наибольший удельный вес занимает производство говядины (в 2010 году 81,8%). При этом в общем объёме выпуска доля говядины достигает более 50%. В стоимостном эквиваленте объём производства данного вида продукции по сравнению с уровнем производства 2009 года увеличился на 2305 млн. руб. В структуре выпуска колбасных изделий наибольший удельных вес занимают вареные колбасы (31,6% от общего объёма производства колбасных изделий), копчености (19,9%) и сосиски (15,6%). При этом объём производства продуктов из шпика в течение анализируемого периода в стоимостном выражении увеличился более чем в 3 раза или на 1841 млн. руб. Темп прироста производства мясных полуфабрикатов в 2010 году составил 37,6% или 3785 млн. руб. по отношению к 2009 году.