Производство
Отдел продаж
Заместитель
директора по производству
Руководитель
отдела продаж (коммерческий директор)
Отдел логистики
Финансовый отдел
Руководитель
отдела логистики
Заместитель
директора по финансамДиректор
Рис. 14. Организационная структура предприятия ООО «Фабрика ФАВОРИТ
Анализ динамики прибыли
Таблица 2.1.
Основные показатели деятельности Компании ооо "Фабрика фаворит" за 2009-2011 г.
Показатели |
2009 |
2010 |
2011 |
Отклонение |
Тр., % |
||||||||||
|
|
|
|
. |
|
|
|
2009 |
2010 |
||||||
Т.р. |
Удел.вес |
Т.р. |
Удел.вес |
Т.р. |
Удел.вес |
2009 |
2010 |
||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||
Выручка от продажи |
150147 |
100 |
210 745 |
100 |
277 037 |
100 |
126890 |
66292 |
184,51 |
131,46 |
|||||
Себестоимость проданных товаров |
105941 |
70,56 |
163 644 |
77,65 |
207502 |
74,90 |
101561 |
43858 |
195,87 |
126,8 |
|||||
Коммерческие расходы |
4464 |
2,97 |
7 473 |
3,56 |
8 448 |
3,05 |
3984 |
975 |
189,25 |
113,0 |
|||||
Управленческие расходы |
19610 |
13,06 |
19 145 |
9,08 |
34607 |
12,49 |
14997 |
15462 |
176,45 |
180,76 |
|||||
Прибыль (убыток) от продаж |
20132 |
13,41 |
20 483 |
9,72 |
26480 |
9,56 |
6348 |
5997 |
131,53 |
129,28 |
|||||
Прочие операционные доходы |
63 |
0,04 |
237 |
0,11 |
117 |
0,04 |
54 |
-120 |
185,71 |
49,37 |
|||||
Прочие операционные расходы |
2961 |
1,97 |
2 393 |
1,14 |
1722 |
0,62 |
-1239 |
-671 |
58,16 |
71,96 |
|||||
Внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
Внереализационные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
Прибыль до налогообложения |
11966 |
7,97 |
- |
- |
20089 |
7,25 |
8123 |
- |
167 |
- |
|||||
Сальдо операционных доходов и расходов |
-2898 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
Сальдо внереализационных доходов и расходов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
Вывод: В отчётном году по сравнению с базисным выручка от продаж увеличилась на 126890 тыс. руб., что связано с ростом товарной продукции, снижением затрат на 1 руб. товарной продукции на 0,8 копеек. Себестоимость продукции за анализируемый период увеличилась на 101561 тыс. руб. Причём себестоимость продукции превышала выручку от продаж, что говорит об отсутствии валовой прибыли в данный период. Коммерческие расходы в отчётном году по сравнению с базисным увеличилась на 3984 тыс. руб., это, несомненно, отрицательно сказывается на деятельность предприятия и на прибыль от продаж. В целом сальдо по операционной деятельности отрицательное, т.е. расходы превышают доходы.