Заключение

Эффективная деятельность коммерческого банка в сфере кредитования зависит от множества факторов, в том числе и от качества и полноты проведения анализа кредитоспособности заемщиков.

Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности юридических лиц строятся на общепринятых критериях: способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

Одной из основных задач, решаемых коммерческим банком в ходе процесса кредитования заемщиков, является формирование полной и достоверной информационной базы. Она служит основным источником информации при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности юридических лиц - заемщиков банка проводится в несколько этапов. К числу основных этапов относятся: анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса; анализ финансовых результатов организации; анализ и оценка кредитоспособности и вероятности банкротства организации. Набор показателей включаемых в методику может меняться в зависимости от особенностей заключаемых кредитных сделок. Последовательная реализация данных этапов в рамках рассматриваемой методики дает возможность рассчитать итоговую рейтинговую оценку и определить класс платежеспособности заемщика, выявить потенциал и тенденции его развития. Это в свою очередь позволяет решить задачу оценки целесообразности и возможности предоставления кредита данному заёмщику.

В ходе достижения целей данной дипломной работы были рассмотрены ряд методик как представленных в научной литературе так и применяемых в реальной банковской практике. Далее была подвергнута анализу при помощи данных методик финансово-хозяйственная деятельность ООО «Возрождение», так же был проведён анализ финансового состояния данной организации. Среди методик, по которым исследовалась деятельность ООО «Возрождение» присутствовала методика «формирования обобщающего показателя кредитоспособности заёмщика» Российского сельскохозяйственного банка, которая показала отличные результаты от исследований по иным методикам, в связи с чем был сделан вывод о её не объективности. В третьей главе были предложены варианты совершенствования данной методики, после применения которых методика показала результат схожий с результатами исследований по иным методикам. Полученные результаты позволяют в определенной мере усовершенствовать практику проведения анализа кредитоспособности заемщиков ООО «Россельхозбанк», что дает возможность точнее оценивать финансовое положение клиента, снизить риск кредитных операций и предложить более справедливые условия кредитования для потенциальных клиентов данного банка.

Кредитоспособность клиентов коммерческих банков – это сложная и многогранная категория, которая представляет собой основу проведения кредитной политики и риск - менеджмента банка в отношении конкретного клиента. Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России. Так же существуют и иные, нуждающиеся в доработке аспекты категории «кредитоспособность», заключающиеся в качестве анализа кредитных заявок, оценки источников погашения кредитов, сборе и обработке информации, совершенствовании методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышении квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс в банке.