Фонд оплаты труда

Таблица 4.

Должность	Кол-во чел.	ФОТ, руб./мес.	ФОТ, руб./год.
Директор	1	6000	72000
Офис-менеджер	1	5500	66000
Агроном	1	6500	78000
Рабочий	4	24000	288000
ИТОГО	4	42000	504000

Затраты на рекламу:

Реклама в прессе:

Таблица 5.

Название издания	Стоимость за выход, руб.	Количество выходов в месяц	Расходы, руб./мес.	Расходы, руб./год
Газета «Из Рук в Руки»	840	4	3360	40320
Газета «Ва-банкъ»	790	4	3160	37920

Рекламные листовки (изготовитель РА «Офисная полиграфия» – г. Владимир, ул. Мира, 9):

• цветная печать,

• тираж – 1000 экз.,

• стоимость – 4350 руб.

Поскольку реклама – дорогостоящий элемент системы по продвижению товара, поэтому наиболее рациональным представляется распределение и чередование тех или иных видов рекламы в течение года. Это позволит значительно снизить данную статью расходов фирмы, а также постоянно и ненавящево напоминать о себе клиентам.

Ожидаемый объем выручки

На начальных стадиях, учитывая тот факт, что о деятельности фирмы многие потенциальные потребители еще не слышали, мы ожидаем, что в первые 4 недели объем сбыта будет таков:

Так как компания начнет свою работу в середине летнего сезона, то популярностью будут пользоваться следующие услуги:

• Поливка – 7200 руб;

• Прополка – 6380 руб ;

• Подкормка удобрениями – 11000 руб;

• Сбор вредителей и/или опрыскивание – 12000 руб;

• Сбор урожая – 24000 руб;

• Стрижка газона – 5000 руб;

• Ландшафтно-дизайнерские работы – 3200 руб;

• Постройка теплиц из поликарбоната – 24600 руб.

Итого ожидаемая выручка за первый месяц – 93380 рублей.

Но, начиная со 2 месяца функционирования компании предполагается, что объем сбыта за месяц возрастет на 1,4%. Тогда ожидаемая выручка за последующие месяцы составит 130732 руб. А в год: 1568784 руб.

Себестоимость продукции

Себестоимость — это затраты предприятия, выраженные в денежной форме, на производство и реализацию продукции (работ, услуг).

При формировании себестоимости каждой конкретной услуги определяется структура затрат, как напрямую связанных с производством продукта, так и косвенно участвующих в организации производственного процесса.

Расчет себестоимости производится на единицу продукции.

Себестоимость наших услуг будет включать такие элементы:

• материальные затраты;

• расходы на оплату труда персонала;

• отчисления на социальные нужды.

Материальные затраты:

1. Себестоимость саженца-куста: 125 рублей

2. Себестоимость саженца-дерева: 145 рублей

3. Себестоимость овощей и ягод: 45 рублей

4. Себестоимость удобрений: 27 рублей

5. Себестоимость теплицы: 12000 рублей

6. Себестоимость каркаса для теплиц: 7000 рублей

7. Себестоимость парников под пленку: 2500 рублей.

Оплата труда работников - 8% от себестоимости услуги.

Отчисление на социальные нужды – 34% от фонда оплаты труда работников.

Таблица 2

Себестоимость продукции

Вид продукции	Себестоимость
	Материаль-ные затраты, руб.	Оплата труда, руб.	Отчисления на соц. нужды, руб.	Всего
Себестоимость саженца-куста Себестоимость саженца-дерева Себестоимость овощей и ягод Себестоимость удобрений Себестоимость теплицы Себестоимость каркаса для теплиц Себестоимость парников под пленку	125 145 45 27 12000 7000 2500	10 11,6 3,6 2,16 960 560 200	3,4 3,944 1,224 0,7344 326,4 190,4 68	138,4 160,544 49,824 29,8944 13286,4 7750,4 2768

Организационный план

Организационный план предприятия включает в себя описание организационной структуры предприятия, а также основных обязанностей сотрудников.

Организационная структура фирмы «УМЕЛЫЙ САДОВОД» представлена на рисунке 1.

Рисунок 12. Организационная структура фирмы «УМЕЛЫЙ САДОВОД»

Рассмотрим более подробно функции, выполняемые каждым сотрудником ИП.

Директор - руководитель компании, организует работу предприятия, решает вопросы, которые касаются финансово-экономической деятельности, осуществляет контроль работы фирмы, в том числе контроль за работой сотрудников; налаживает партнерские связи.