Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Финансовый университет при Правительстве РФ

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

бд шпоры общее.docx

Скачиваний:

Добавлен:

19.09.2019

Размер:

470.31 Кб

Скачать

☆

1 / 131 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

1.Особенности и принципы банковской деятельности

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банковская деятельность (БД– это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений

БД – имеет определенные особенности:

1) банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства

2) банк – это в определенном смысле торговый институт(продает и покупает д.с другим экономическим субъектам)

3) банк- это коммерческое предприятие(за кредиты получают опред.%, а за опрерации-комиссию)

4) банк – не только коммерческое предприятие, но и общественный институт -помогает соблюдать общественные потребности, удовлетворяет их)

Функции банка:

Современная теория выделяет три функции:

функция аккумуляции средств

функция трансформации ресурсов

функция регулирования денежного оборота

Принципы банковской деятельности Этические принципы банковского дела были сформулированы Ассоциацией российских банков. На съезде в 2002г принят Кодекс этических принципов банков.дела.

этические принципы банковского дела (долг банка перед обществом, государством и гражданами, признание равенства между участниками оборота, прозрачность деятельности , соблюдение обязательств, полная ответственность и честная конкуренция)

Принципы банковской деятельности:

принцип ориентации на запросы клиента
принцип взаимной заинтересованности банка и клиента
принцип рациональной деятельности - предусмотрение при кредитовании ряд требований к ссудополучателю, чтобы избегать потерь

принцип платности

2. Банковская деятельность: содержание и специфика

БД – имеет определенные особенности:

1) Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства

2) банк – это в определенном смысле торговый институт

3) банк- это коммерческое предприятие

4) банк – не только коммерческое предприятие, но и общественный институт

1)Особое место банка в экономике страны:

влияние банковского кредита на расширенное воспроизводство;

влияние банка на денежный оборот (от быстроты и качества безналичных расчетов зависит ликвидность его клиентов);

влияние банка на экономическую и политическую стабильность в стране (сохранность средств клиентов);

участие банка в формировании валютного курса как субъекта валютного рынка и агента валютного контроля;

банк как участник регулирования макроэкономики (через банки регулируется размер денежной массы, темпы инфляции и др.).

2) Специфический характер банковского продукта (абстрактный). Нет перехода прав собственности на продаваемый продукт, при кредитовании деньги передаются во временное пользование. Ресурсы при этом (в основной части) также не принадлежат банку, носят заемный характер.

3) Деятельность в условиях повышенного риска: необходимость сохранения привлеченных ресурсов при высоких рисках размещения средств. Отсюда – особые требования к системе управления рисками.

4) Деятельность в условиях постоянного надзора: составление ежедневного баланса, большой объем отчетности, инспекционные проверки ЦБР, обязательный аудит, публикация годового баланса.

5) Лицензирование и исключительный характер банковской деятельности.

6) Отсутствие посредников.

3.Организационные основы банковской деятельности

Банк: банк. капитал, банк. деятельность, персонал, материальное обеспечение.

Перечень документов для регистрации коммерческого банка

- заявление – ходатайство о регистрации; Учредительный договор; Устав; Бизнес-план; Сведения об уплате государственной пошлины; Протокол собрания учредителей; Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей; Их финансовая отчетность, подтвержденная аудитом; Сведения об отсутствии задолженности перед бюджетом; Документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физ. лицами; Анкеты кандидатов на руководящие должности.

Требования при регистрации банка

К уставному капиталу:

- минимальный размер – 180 млн. руб,

- для оплаты УК могут быть использованы денежные средства (в т.ч. рубли и иностранная валюта), материальные активы (неденежная часть не более 20%)

- для оплаты не могут быть использованы заемные средства, средства бюджета и внебюджетных фондов (кроме случаем, предусмотренных законом),

- В соот-ии с указанием ЦБ РФ №1186-У от14.08.02г. В оплате уставного капитала могут принимать участие РФ(фед.орг.гос.власти),субъекты РФ, муниц. образования (орг. местного самоуправления)

- уведомительный порядок регистрации доли УК - более 5%, разрешительный порядок - более 20%.

К учредителям: учредители не могут выходить из состава банка в течение трех лет, срок деятельности не менее 3 лет, отсутствие задолженности перед бюджетом за последние 3 года, юр.лицо должно иметь достаточно собств. средств и должно быть финансово устойчивым в течение последних 6 месяцев.

К руководителям: высшее образование, стаж работы по специальности на должности руководителя подразделения при наличии экономического или юридического образования – 1 год, другое высшее – 2 года, отсутствие судимости по определенным статьям, требования к деловой репутации.

Виды банковских лицензий

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады д.с физических лиц)

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях

- лицензия на привлечение во вклады д.с физ. лиц в рублях и иностранной валюте

- генеральная лицензия

Функции Банка России

Совместно с Правит-ом РФ разрабатывает и проводит единую ден-кред.политику,
организует составление платежного баланса страны,
осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение,
организует систему рефинансирования,
устанавливает правила проведения расчетов в РФ,
устан-ет правила проведения банк. опер, бух. учета и отчет. для банк.системы,
осуществляет регистрацию и лицензирование кредитных организаций,
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций,
осуществляет валютное регулирование и контроль и др.

Инструменты денежно-кредитного регулирования (ст.35):

1) процентные ставки по операциям Банка России

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России

3) операции на открытом рынке (с РЦБ)

4) рефинансирование кредитных организаций

5) валютные интервенции

6) установление ориентиров роста денежной массы

7)прямые количественные ограничения (установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций)

8) эмиссия облигаций от своего имени

4. Банковская и небанковская деятельность

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

БД– это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений

Банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация также вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных

Операции небанковских кредитных организаций

Банком России установлено, что расчетные небанковские КО могут осуществлять следующие банковские операции:
Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Предоставление кредитов клиентам- участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам (если это предусмотрено лицензией, выданной ЦБ РФ);
Размещение временно свободных денежных средств путем приобретения ценных бумаг правительства с нулевым риском, либо в форме остатков корсчетах в Банке России и КО, осуществляющих деятельность по проведению расчетов
Небанковские кредитные организации инкассации вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Небанковские кредитно-депозитные организации имеют право:

привлекать денежные средства юридических лиц во вклады;
размещать их от своего имени и за свой счет;
покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям:
Выдавать поручительства за третьих лиц;
Приобретать право требования от третьих лиц;
осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов;
Проводить лизинговые операции.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

5.Понятие и виды банковского продукта. Соотношение понятий продукт, услуги, операция, сделка.

Критерии классификации	Виды банковских операций
По природе	Банковские и небанковские
По содержанию	Экономические, юридические, технические, по обеспе чению внутренней безопасности
По правовой организации	Базовые и вспомогательные, лицензируемые и не лицензируемые, разрешаемые и запрещенные
По отношению к клиентам	Прямые и косвенные
По планированию деятельности	Стратегические и тактические
По этапам осуществления	Первоочередные и последующие
По степени важности (приоритетности)	Основные (главные) и вспомогательные
По характеру выполняемой работы	Аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, по формированию банковской инфраструктуры, счетные, бухгалтерские и т.д.
По периодичности совершения	Единовременные (разовые), многоразовые
По доходности	Доходные, убыточные

Банковский продукт (БП) – результат банковской деятельности, продукт коллективного труда банка в целом, а не отдельного работника

Банковский продукт – имеет нематериальный характер:

безналичная форма – записи по счетам

вещественная форма- банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы

БП – создается на определенных направлениях деятельности:

Традиционное – кредиты, депозиты, инвестиции

Дополнительное – инкассация, конвертация валюты, управление рисками

Нетрадиционные направления – факторинг, форфейтинг, лизинг, консультирование, гарантии, хранение ценносей

Продукту соответствует услуга – совокупность действий, процесс создания банковского продукта. ( кредитование, депозитные услуги, организация расчетного процесса и т.д.)

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта

Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, образующих определенную технологию банковских услуг

Банковские операции:

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

6.Банковские операции и сделки. Современные виды продуктов, создаваемые российскими коммерческими банками.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта

Банковские операции:

1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

Банковские сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных.

Одним из прогрессивных направлений является внедрение в банковскую практику систем безналичных расчетов с использованием банковских карт. В настоящее время более 200 стран мира используют их в платежном обороте, это позволяет делать выводы о том, что карточки являются важнейшим элементом технологической революции в банковском деле.

Банковская карта – платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в т.ч. проведения безналичных расчетов и получения денежных сумм с его счета. Различают кредитные карты (дают возможность клиенту пользоваться кредитом при покупке товаров) и дебетовые (позволяют оплачивать покупку только в пределах имеющихся на счете клиента средств).

Важным элементом электронной платежной системы являются банкоматы. Их ценность для клиентов – быстрота и удобство получения денег, круглосуточное осуществление операций; для банков – высвобождение банковских служащих, возможность сокращения затрат на предоставление услуг населению, привлечение клиентов и получение преимуществ в конкурентной борьбе.

Электронные расчеты проводятся с помощью электронных устройств и средств связи (компьютеры, электронные деньги и т.п.) и являются ключевым моментом развития платежной системы России.

Большинство российских банков создают свои локальные сети, которые позволяют филиалам работать друг с другом и с головной конторой в режиме реального времени и к окончанию операционного дня иметь сводный баланс, а клиенту, имеющему счет в одном из филиалов банка, получать расчетно-платежные услуги в любом другом филиале.

Home banking – банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте. Распространяемый в нашей стране программно-технический комплекс «Банк—Клиент» позволяет юридическому или физическому лицу за счет специальной программы передавать по линиям связи в обслуживающий его банк расчетные документы и другую информацию в электронной форме. Связь с компьютером банка осуществляется с помощью модема через телефонную сеть путем присвоения клиенту идентификационного имени и пароля. Подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента. Система «Клиент-Банк» обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации.

Для платежной системы России новым явлением стал рынок электронных денежных переводов. Наиболее известны в стране зарубежные системы Western Union и MoneyGram, а российские системы по переводу денег UNIStream, Migom, «СТБ-экспрес», система «Импэксбанка» пока пытаются занять существующую нишу.

В ближайшее время в России для мелких расчетов предполагают использовать мобильные телефоны.

В современных условиях (в России с 1999 г.) банки активно внедряют интернет-услуги, в общем объеме которых основную долю занимают расчетные услуги. Они включают управление счетом через Интернет, получение информации о движении средств, систему удаленных клиентских сервисов для владельцев платежных карт, подсистему «Толстый клиент», предназначенную для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и др. Применение виртуальных банковских технологий с использованием сети Интернет привлекательно для банков, т.к. может удешевить осуществление ряда банковских операций.

7.Виды банковских лицензий. Условия и порядок лицензирования банков в России.

Виды банковских лизензий

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)
лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте
генеральная лицензия

Требования

учредителям:

учредители не могут выходить из состава банка в течение трех лет,

срок деятельности не менее 3 лет,

отсутствие задолженности перед бюджетом за последние 3 года,

юридическое лицо должно иметь достаточно собственных средств и должно быть финансово устойчивым в течение последних 6 месяцев.

К руководителям:

высшее образование,

стаж работы по специальности на должности руководителя подразделения при наличии экономического или юридического образования – 1 год, другое высшее – 2 года,

отсутствие судимости по определенным статьям,

требования к деловой репутации.

виды

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)

лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте

генеральная лицензия

отказ

1) несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральными законами;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

Перечень док-в

заявление – ходатайство о регистрации,

учредительный договор,

устав,

бизнес-план,

сведения об уплате государственной пошлины,

протокол собрания учредителей,

копии свидетельств о государственной регистрации учредителей, их финансовая отчетность, подтвержденная аудитом, сведения об отсутствии задолженности перед бюджетом,

Документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами

анкеты кандидатов на руководящие должности.

К уставному капиталу:

минимальный размер – 180 млн. руб,

для оплаты УК могут быть использованы денежные средства (в т.ч. рубли и иностранная валюта), материальные активы

(в т.ч. здание для банка, банкоматы и терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения, неденежная часть не более 20%)

для оплаты не могут быть использованы заемные средства, средства бюджета и внебюджетных фондов (кроме случаем, предусмотренных законом),

В соответствии с указанием ЦБ РФ №1186-У от14.08.02г. В оплате уставного капитала могут принимать участие РФ(фед.орг.гос.власти),субъекты РФ, муниципальные образования (органы местного самоуправления)

уведомительный порядок регистрации доли УК - более 5%, разрешительный порядок - более 20%.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях: если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов;

2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

3) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

7) неоднократного в течение одного года неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации,

9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;

10) неисполнение обязательств по ипотечным ценным бумагам.

8.Структура, специфические черты и роль банковского законодательства.

Структура банковского законодательства:

Международные акты, к которым присоединилась РФ (Международные конвенции УНИДРУА, Единое вексельное законодательство, о чеках и т.д.);

Законы всеобщего действия (Конституция, ГК РФ, Налоговый кодекс, КЗОТ);

Законы прямого действия (ФЗ о ЦБР, о банках и б.д., о банкротстве к.о., о страховании вкладов физ.лиц и др.);

Законы, регулирующие отдельные вопросы банковской деятельности (ФЗ о рынке ценных бумаг, о залоге, о валютном регулировании и валютном контроле, об ипотеке, о лизинге, закон о кредитных бюро);

Нормативные акты исполнительной власти федерального уровня (указы президента, постановления правительства);

Ведомственная нормативная база (инструкции ЦБР).

Федеральные законы:

"О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РФ (БАНКЕ РОССИИ)"

"О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

«О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)»

"О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РФ"

"ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ,ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ В ФОРМЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ"

«О КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЯХ»

9.Правовое регулирование открытия и ликвидации банков, требования к капиталу, участникам и руководителям банка.

правила учреждения, реорганизации и ликвидации банков:

регламентация банковской деятельности (нормативы деятельности, обязательные резервы, лимиты, резервы на возможные потери, регламентация операций и учета);

порядок составления и предоставления отчетности, раскрытия информации о банке;

процедуры текущего контроля (инспекционные проверки, анализ отчетности);

процедуры пруденциального надзора (предотвращение банкротств, санирование);

обеспечение нормальной конкуренции (антимонопольные требования);

механизм защиты вкладов.

Лицензия выдается после регистрации без ограничения сроков, но с ограничением операций.

Уставный капитал банка должен быть полностью оплачен в течение 1 месяца с момента регистрации.

ЦБР регистрирует КО и вносит запись в единый государственный реестр юридических лиц.

Закон «О банках и банковской деятельности» и и инструкция №135-И предъявляет при регистрации банка определенные требования к учредителям банка, руководителям, к структуре и размеру капитала

10.Правовые основы и инструменты поддержания банковской стабильности.

цели . 1.Содействие банковской активности, стабильности банковской системы;

2. Предотвращение банкротств банков;

3. Предотвращение противоправных действий (хищений, злоупотреблений) и действий, противоречащих интересам государства;

4. Обеспечение нормальной конкуренции;

5. Защита интересов кредиторов, вкладчиков банка;

6. Регулирование через банковскую систему других секторов экономики (правила расчетов, льготное кредитование, денежный мультипликатор и др.)

Недостатки: отставание законотворчества от практической деятельности, следование за сложившейся ситуацией;

противоречие законодательных норм в разных законах, нормативных актах (залоговое право, очередность списания, доверительное управление);

попытки переносить нормы зарубежного опыта без адаптации;

недостаточно проработанный механизм реализации законов (валютный контроль, контроль за отмыванием денег);

слабая исполнительская дисциплина;

остаточные явления переходного периода перестройки экономики

1) процентные ставки по операциям Банка России

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России

3) операции на открытом рынке (с ГЦБ)

4) рефинансирование кредитных организаций

5) валютные интервенции

6) установление ориентиров роста денежной массы

8) эмиссия облигаций от своего имени

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы (ст.62):

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых и действующих кредитных организаций;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

11. Новые требования Базельского комитета к оценке достаточности капитала банка и перспективы их реализации в российской банковской практике

Базельский комитет по банковскому надзору одобрил 12 сентября 2010 г. глобальную реформу мирового банковского сектора. Она получила название «Базель-3», и ее разработчики надеются, что она повысит финансовую устойчивость мировой банковской (и финансовой в целом) системы, прежде всего, за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества.

Введение новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков начнется с января 2013 года и полностью завершится к январю 2015 года, по структуре резервов — к 1 января 2019 года. В частности, имеется в вид у, что к этому времени они повысят до 4,5% минимального размера ликвидного резерва собственный капитал банка или так называемый коэффициент основного капитала первого уровня. Ранее этот уровень составлял 2%.

С нынешних 4,5% до 6% повышен уровень капитала первого уровня банка, который представляет его наиболее ликвидные активы. Кроме того, Базельский комитет обязал каждый банк создать специальный резервный капитал в размере 2,5%. Для защиты всей системы в целом принято решение, что банки должны, в случае системного кризиса, выделять в особый стабилизационный фонд до 2,5% капитала, в зависимости от размеров банков и их уязвимости. Достигнута также договоренность, что правительства смогут предоставлять частным банкам новый капитал до января 2018 года.

В общем, меры достаточно серьезные, особенно с учетом того, что финансовая система вообще, а банковская в частности находятся в достаточно сложном положении. С другой стороны, денег сегодня в мире очень много, и почему бы инвесторам их не вложить в уставной капитал банков – прибыль-то получить все равно почти невозможно. Но основной вопрос в другом: а даст ли это какой-нибудь позитивный системный эффект?

И вот здесь возникают серьезные сомнения. По мнению экономиста Михаила Хазина за последние 30 лет в мире установилась модель финансового капитализма, в которой финансовая система играет доминирующую роль. Даже экономическая наука подстроилась под это доминирование, разработав соответствующую теорию, получившую собирательное название «монетаризм». И в этой ситуации естественно, что большая часть экспертов искренне убеждена, что проблемы современной мировой экономики лежат в финансовом секторе.

Да, они понимают, что банки, что называется, «заигрались». Что отмена многих ограничений на их деятельность типа знаменитого закона Гласса-Стигала (запрещающего, по сути, закрытую от реального владельца капитала спекуляцию им на финансовых рынках), отмененные в последние годы президентства Клинтона и первые – Буша-младшего, было ошибочно. Что доля финансового сектора в совокупной прибыли корпораций слишком велика, что доходы топ-менеджеров финансовых компаний неприлично велики… Но именно потому, что учили их в рамках монетаристского понимания экономики, на деньги финансового сектора, что высоким уровнем жизни США, в общем (пока!), обязаны именно этому сектору – они искренне убеждены, что если просто выправить ситуацию в финансах, то жизнь быстро и легко войдет в прежний, не кризисный режим.

12. Виды и роль пассивных операций коммерческого банка.

Пассивные операции

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

обеспечение ресурсами деятельности банка;
формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
рост собственного капитала банка;
создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
депозитные операции;
межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 74).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

депозиты до востребования;
срочные и сберегательные депозиты.

13.Собственный капитал банка: понятие, стр-ра и фун-ии, порядок форм-ия.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: УК; ДК; рез. фонд, фонды специального назначения, а также нераспределенную прибыль.

Собственный капитал выполняет 3 функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков.

Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения мин. величины УК, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.

Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка -180 милл.рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации -90 милл. рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии - 18 миллионов рублей.

Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

КБ в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала КБ - различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка.

Создаваемый в обязательном порядке РФ предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь. РФ банка не может составлять менее 15% величины его УК.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка…

Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность.

14.Структура и характ-ка привлеченных средств, инструменты привлечения.

Специфика банка как одного из вида коммерч-го пред-я состоит в том, что большая часть его финн.рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ и опред-ся исходя из размеров С.К. банка и его организ.-правовой формы. Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:

Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на: до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые м.б. востребованы в любой момент без предв.уведомления банка со стороны клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источник образ-я банк.рес-ов.

Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают: собственно-срочные вклады. И срочные вклады с предварительным уведомлением.

межбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение межбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно путем прямых переговоров или через фин. посредников.

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ. Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции» или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои финн.отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты (до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность, платность).

15.Виды и условия межбанковских кредитов представляемых Банком России.

К внедепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона.

Однако КБ могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений.

Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов.

1) МБК, полученные от других коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет как отрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка в целом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК - не более 20% в ресурсной базе.

2) Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Данный вид перераспределения ресурсов является скрытой формой МБК, поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.

3) Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов. В общей структуре привлеченных средств эти ресурсы относятся к МБК. Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от 1 дня до месяца и по минимальной цене.

4) Овердрафт головного банка (для филиалов КБ). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка по данному виду источника привлеченных средств не является компромиссом 2х сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком. Несмотря на относительно невысокую стоимость этих ресурсов, из-за непредсказуемости процентной ставки по ним наличие их в структуре привлеченных средств нежелательно. Поэтому надо изыскивать возможность для замены ресурсов головного банка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой. ЦБ РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с КБ. Поэтому наиболее доступными оказываются ссуды ЦБ РФ для КБ. Условием предоставления КБ ресурсов является также соблюдение им размера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи в виде ссуды клиентам.

16.Виды недепозитных способов привлечения ресурсов коммерческим банком, их характеристика.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

- выпуск облигаций коммерческим банком.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).

В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступили в 1991г. Московская Международная и московская центральная фондовые биржи, которые первыми организовали кредитные аукционы. В настоящее время на рынке МБК можно получить как долгосрочные ресурсы (до нескольких лет), так и краткосрочные ресурсы, в основном «короткие деньги» - от 1 дня (кредиты овернайт) до 2-х недель. Реже банки предоставляют друг другу внутридневные кредиты.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка МБК состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка МБК позволяет аккумулировать меньшие средства в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности. Однако, большая степень зависимости от межбанковских ресурсов нежелательна для банков, поскольку рынок МБК мгновенно реагирует на изменения ситуации на денежных рынках, а также на изменение финансового состояния и репутации банка-заемщика.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

В 90-е годы XX в. получило распространение проведение операций РЕПО с государственными ценными бумагами

17.Виды межбанковских кредитов: понятие, целевое назначение, виды, особенности их применения в современной российской практике.

Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов.

18.Межбанковские корреспондентские отношения: понятие, механизм организации, современные технологии.

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находит свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных фин. требований и обязательств.

Главное предназначение межб. расчетов на основе прямых коррес-их отношений (открытием корр.счета) - ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.

С помощью межбан. расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в ЦБ, получение кредитов у ЦБР в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.

Анализ состояния соврем. расчетной системы России позволяет охаракт-ать ее как 3уровневую:

- 1 уровень: расчеты через учреждения ЦБ РФ - централизованный способ;

- 2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;

- 3 уровень: расчеты непосредственно через КБ - де централизованный способ.

Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.

Платежи между КБ, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.

Корреспондентские отношения осуществляются с помощью корреспондентских счетов.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

- счета «НОСТРО» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого;

- счета «ЛОРО» - текущие счета на имя банка-корр-та у КБ, отражаемые у него в пассиве баланса;

- счета «ВОСТРО» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корре-ов и наоборот. Счета «ВОСТРО» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Для совершения международных платежей ряд КБ прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких как СВИФТ-Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров.

К межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как расчеты по инкассо, переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчет аккредитивами, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.

Главные дост-ва системы СВИФТ-быстрота операций, высокий уровень защиты и информации.

Одним из самых перспективных и мало развитых у нас в стране направлений является межбанковский клиринг.

В выборе клиентом обслуживающего банка, а банком - партнера по корреспондентским отношениям не последнюю роль играет возможность оперативно осуществлять расчеты со своими контрагентами, и клиринг является самым эффективным механизмом расчетов.

Клиринг упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, снижает риск не поставки или неуплаты. При этом участники получают возможность постоянно и точно оценивать свои позиции по всей массе сделок, а не только по каждой из них в отдельности.

Межбанковский клиринг имеет место практически во всех странах с развитой банковской инфраструктурой.

19.Понятие и показатели оценки достаточности капитала, сравнительная характеристика и современные тенденции их развития.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как буфера против убытков обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности по Базельскому комитету: К.Кука устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут отличаться по отдельным странам. К-т установлен на уровне 8%.

Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, - меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Российская практика расчета достаточности собственного капитала (норматив Н1)

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

Н1 =К/ SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + код 8807 + КРВ + КРС - код 8992 + РР x 100%

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

Кр - коэффициент риска i-того актива; А - i-й актив банка;

Рк - величина резерва на возможные потери потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

Код 8957 — сумма требований к связанным с банком лицами (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3

Код 8807 - сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8806, умноженная на коэффициент 0,7.

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;

Код 8992 — сумма резерва по срочным сделкам;

РР — величина рыночного риска

Величина собственного капитала рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала.

20. Коэффициенты ликвидности баланса банка, применяемые в российской практике. Методы расчета, оценка соблюдения, достоинства и недостатки

Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. т.е. отражает их срочную структуру.

Чем больше у банка привлеченных средств с коротким сроком, например, 1-5 дней, тем чаще банку придется изыскивать ренсурсы, для обеспечения необходимой сбалансированности активов и пассивов.

Наиболее стабильны депозиты до востребования, по которым практически проценты не начисляются. Открывая расчетный или текущий счет. Клипент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.

Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентных ставок. Установленных данным банком и другими банками.

Если межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, то неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка.

Положительный имидж банка дает ему примущество перед другими банками в привлечении ресурсов. Обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

Чем больше доверия клиентов к банку, тем выше имидж банка на межбанковском рынке, обеспеченный высоким качеством управления банком. Тем в меньшей степени нарушение этого условия оказывает влияние на ликвидность банка.

От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает также структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

К внешним факторам относят: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие фондового и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзлрных функций.

21.Понятие и критерии оценки качества активов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы: ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность, драгоценные металлы, средства на корреспондентских счетах кредитных организаций в банке России, средства банков, внесенные для расчетов чеками, средства кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов; средства участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях и т.д.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных активов, входят природные драгоценные камни, средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях - корреспондентах и банках-нерезидентах в СКВ, средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией и драгоценных металлах, средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ и т.д.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, вы- данные банком, включая просроченные (за исключением ссуд, гарантированных правительством, ссуд под залог государственных ценных бумаг и бумаг местных органов власти, драгоценных металлов в слитках); размещенные депозиты и средства, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком свыше года.

Норматив мгновенной ликвидности. Норматив текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности. Норматив общей ликвидности.

Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100.

22.Нормативное регулирование качества активов в российских банках.

Активы — совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

Таким образом, активы состоят из имущества и прав кредитной организации.

Имущество — это совокупность средств, имеющих ценность в силу своих физических и платежных свойств (здания, оборудование, деньги в их наличной и безналичной формах).

Права — право владения каким либо активом, предполагающим получение ценностей (например, ценной бумагой, векселем, чеком, облигацией, акцией), право на получение дохода (совместная деятельность с другими хозяйствующими субъектами, погашение ценной бумаги), либо право по долговым требованиям (ссудная задолженность по различным видам кредитов, лизинг, факторинг и т.д.)

Понятие качества активных операций тесно связано с такими их характеристиками, как рискованность, ликвидность, доходность, диверсифицированность.

В этой связи выделяют следующие группы активных операций:

В первую группу входят активы с низким уровнем риска, высоким уровнем ликвидности, приносящие незначительный доход коммерческому банку:

Денежные средства в кассе, пути, банкоматах, обменных пунктах;
Остатки денежных средств на корреспондентском. Депозитном счетах в банке России;
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг;
Драгоценные металлы, монеты, камни;
Остатки на счетах НОСТРО.
Данная группа обеспечивает способность банка по поддержке ликвидности, но ограничивает (в большинстве элементов) доходность кредитной организации

Другую группу активных операций отличает разумное сочетание доходности, риска и ликвидности. К ней следует отнести:

Вложение средств в высоколиквидные долговые обязательства РФ;
Ликвидные корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке;
Учтенные векселя первоклассных векселедателей, обращающиеся на вторичном рынке;
Межбанковские кредиты, предоставленные кредитным организациям с высоким рейтингом надежности;
Операции РЕПО;
Кредиты в форме овердрафта.

Третья группа активных операций является более рискованной. Но одновременно приносит основной доход коммерческому банку. В состав этой группы входят:

Кредитные операции независимо от юридического статуса заемщика;
Учтенные в портфеле банка векселя;
Инвестиционные ценные бумаги;
Межбанковские операции независимо от уровня финансовой устойчивости контрагента.

Важным признаком диверсификации активов является их срочность. В соответствии с данным критерием все активаные операции можно подразделить на бессрочные и размещенные на срок. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены конкретные сроки обязательств клиентов перед банками:

До востребования;
До 30 дней;
От 31 до 90 дней;
От 91 до 180 дней;
От 181 до 360 дней;
Свыше одного года до трех лет;
Свыше трех лет.

23. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Факторы, влияющие на ликвидность.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных и сберегательных депозитов, првлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Потребность банка в погашении условных обязательств может возникнуть в случае:

Снятие денежных средств клиентами со своих счетов;
Погашения привлеченного межбанковского кредита и выплаты процентов по нему;
Удовлетворения кредитной заявки клиента, т.е. Выдачи нового кредита;
Осуществления операционных расходов и уплаты налогов;
Выплаты дивидендов акционерам.

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

Денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в банке России и других коммерческих банках);
Активы, которые можно быстро превратить в наличность;
Межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
Другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (првлеченные

межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)

внутренние факторы Соблюдение основных признаков ликвидности (своевременное и без потерь выполнение оьязательств) обуславливается широким кругом внутренних и внешних факторов, отражающих качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность.

24. Методы балансирования ликвидности баланса

Использование краткосрочных ресурсов банка для относительно долгосрочных активных операций может привести к неликвидности баланса кредитной организации. Поэтому максимальное соответствие структуры активов и пассивов по срокам и суммам снижает риски коммерческого банка. Сроки активов и пассивов, по которым осуществляется группировка статей баланса банка, являются периодом, который остался до дня погашения требования банка или исполнения его обязательства. К сожалению, план счетов отражает общие договорные сроки требований или обязательств. Поэтому данный вид балансирования требует создания банком специальной информационной базы.

Для поддержания ликвидности баланса банка имеет значение структурное соответствие активов и пассивов по качеству. Последнее определяется степенью ликвидности активов и востребуемости пассивов, природой операций по привлечению и размещению средств. В частности, самыми ликвидными активами являются денежные средства (кроме средств на счете фонда обязательных резервов), а самыми востребуемыми пассивами - остатки депозитов клиентов до востребования. При этом названный остаток делится на летучую и стабильную части. Соотношение между ними колеблется по периодам года в зависимости от экономической ситуации, а также по группам клиентов. Наименее востребуемыми пассивами, которые могут использоваться для покрытия рисковых и долгосрочных активов, является собственный капитал и стабильная часть депозитных ресурсов.

Балансирование активов и пассивов по качественным критериям основано на «фондировании», т.е. распределении ресурсов по активным операциям с учетом приоритетов, установленных банком. В основе этих приоритетов лежит несколько критериев, включающих степень стабильности ресурсов и ликвидности активов.

Фондирование производится в несколько этапов.

1. Реструктуризация баланса, предполагающая группировку активов и пассивов по качественным критериям.

2. Определение приоритетов в очередности распределения ресурсов.

3. Составление шахматной ведомости, фиксирующей это распределение.

25. Система экономических нормативов, регулирующих ликвидность российских банков.

Инструкция 110-И

Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Методы оценки ликвидности коммерческих банков. Направления регулирования риска ликвидности банка.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива H1 включаются: величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Нормативы ликвидности банка. Норматив мгновенной ликвидности Н2

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Норматив текущей ликвидности Н3 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 =Лат : (Овт - 0,5 x Овт* )x 100% >= 50%, где

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930). Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. Лат: сумма высоколиквидных активов (Лам); средства на счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах, не относящихся к группе развитых стран; депозиты и кредиты овердрафт, размещенные в кредитных организациях стран, не относящихся к группе развитых стран; требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (кредиты, депозиты и прочие размещенные средства)

Овт: обязательства до востребования (Овм); обязательства банка со сроком итсполнения в течение 30 календарных дней (кредиты, депозиты, выпущенные банком собственные векселя, облигации, сертификаты, обязательства по уплате процентов, арендные обязательства); 50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком со сроком исполнения 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 =Крд : (К + ОД + 0,5 x О* )x 100% <= 120%, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям ; ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997); О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Н6 = Крз:Кх 100% <= 25%, где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России

N 283-П. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются: вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П; величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции; величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции; принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку "2" и выше; балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов; ит.д.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

H10.1 = SUM Крси_i : Кх 100% <= 3%, где Крси_i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель Крси_i рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, код 8925.(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У) Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле:

Н12 = SUM Кин_i :К х 100% <= 25%, где Кин_i - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков по i кодам 8919, 8963, - 8920, - 8982. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России N 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Н7 = SUM Кскр_i : Кх 100% <= 800%, где Кскр_i - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции (код 8998). Показатель Кскр_i рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У) 5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка. 5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

26. Методы оценки ликвидности ком.банков. Направления регулирования риска ликвидности банка.

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение >= 15%;

Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%;

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120% .

Коэффициент мгновенной ликвидности является основным при определении ликвидности банка. Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней.

kмл = ЛА/ОВ *100%, где ЛА – ликв активы; ОВ - обязательства до востребования.

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

kлсо = (ЛА - ОВ) /СрОЧ *100%,

где ЛА - ликвидные активы; ОВ - обязательства до вост-я; СрОЧ - срочные обяз-ва.

Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк погасит лишь часть срочных обяз-тв.

В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. kглсо = (ЛА + КВ - ОВ) /СрОЧ *100%. Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

27.Классификация активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике. Ликвидные активы банка, их состав, назначение.

Некоторые активные операции косвенно подвергаются регулированию, например, с учетом нормативов ликвидности, установленных Банком России в инструкции ЦБ РФ № 110-И.

В зависимости от степени ликвидности, активные операции можно подразделить:

На высоколиквидные;
Ликвидные;
Малоликвидные;
Неликвидные.
К высоколиквидным относят: остатки средств в кассе, банкоматах, обменных пунктах, денежные средства в пути, средства, находящиеся на корреспондентском и депозитным счетам в Банке России, расчеты на организованном рынке ценных бумаг, драгоценные металлы, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран.
Ликвидные активы: высоколиквидные ценные бумаги правительства или банка России, часть ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле банка (котирующееся на организованном рынке, отличающиеся стабильностью цен), межбанковские кредиты, и другие платежи в пользу банка, срок исполнения которых не превышает 30 дней
Малоликвидные активы — требования банка, сроки исполнения которых превышают один год (инвестиции, кредиты и депозиты, сомнительная и просроченная задолженность).
Неликвидные активы — это материальные активы, ФОР, безнадежные требования, убытки и некоторые другие.

28. Ликвидность баланса банка и ликвидность банка: соотношение понятий; факторы, обуславливающие их уровень в российских условиях

Соблюдение основных признаков ликвидности (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обуславливается широким кругом внутренних и внешних факторов, отражающих качество деятельности банка и состояние внешней среды.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает также структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

Ликвидность баланса - это управление активами и пассивами банка с целью сгруппировать их по суммам и срокам, обеспечить возникающий спрос на кредит, предугадать и удовлетворить спрос на деньги банка со стороны клиентов (как существующих, так и потенциальных) на ближайшее время. Банк самостоятельно, опираясь на установленные государством нормы ликвидности (минимальные значения коэффициентов ликвидности), определяет наиболее благоприятную структуру своих активов и пассивов в процессе управления последними в зависимости от определенных факторов, а именно: специализации банка, типа клиентуры, спроса на кредит, структуры вкладов и др.

Ликвидность банка - это более емкое понятие, чем ликвидность баланса, хотя и вторичное по отношению к нему.

О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. Поэтому банку нужно уметь поддерживать ликвидность своего баланса.

Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты центрального банка, как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должен быть имидж надежной, устойчивой кредитной организации.

Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера - это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства путем, как изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны.

Взаимосвязь между понятиями «ликвидность баланса» и «ликвидность банка» заключается в следующем.

Во-первых, ликвидность баланса подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, следовательно, ликвидность баланса есть составная часть ликвидности банка.

Во-вторых, баланс коммерческого банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда, обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк, тем не менее, полностью или частично неликвиден. В данной ситуации возникает потребность определить риск несбалансированной ликвидности. Этот риск представляет собой опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика.

29. Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса.

Бизнес с ценными бумагами предполагает выпуск банком ценных бумаг и их реализацию на рынке, ведение по поручению клиента реестра его ценных бумаг, депозитарное обслуживание клиентов, вложение в ценные бумаги других эмитентов (дилерские и брокерские операции) для получения постоянного дохода или перепродажи, оказание услуг по размещению ценных бумаг (в том числе андеррайтинг), оказание услуг по приватизации. Доход банка складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход), комиссионного дохода за брокерское и депозитарное обслуживание, за услуги по приватизации, за ведение реестра ценных бумаг и проч., а также за счет положительных разниц регулярной переоценки пакета ценных бумаг банка.

Источниками дохода коммерческого банка являются различные виды банковского бизнеса:

Ссудный бизнес: включает кредитование клиентов (физических и юридических лиц) и передачу во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение, которое может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Этот бизнес дает банку доход в виде процентов и комиссий.

Дисконтный бизнес: основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований со скидкой (дитсконтом). Его разновидности — факторинговые операции, учет векселей.

Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных), депонентных и агентских (управляющих) услугах, которым соответствуют определенные банковские операции. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента и за его сохранность (недвижимость, ценные бумаги, средства на счете) или за выполнение конкретных операций по поручению клиента, связанных с этим имуществом).

Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам при осуществлении ими расчетов (таможенные гарантии, авалирование векселей) и получения кредита банк может получать вознаграждение в денежной форме. Возможна и бесплатная гаравнтийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки поддержания имиджа, получения выгодных услуг, привлечения ресурсов и т.д. Бизнес связанный с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов дает возможность получать комиссионное вознаграждение за открытие, ведение и закрытие счетов, за предоставление выписок об операциях по счету и за совершение операций по выдаче наличных денег или расчетного характера (фиксированная комиссия за период — в абсолютной сумме, комиссия с оборота — в процентах от оборота).

При корреспондентских отношениях с другими банками банк получает процент от кредитового сальдо на корреспондентском счете в другом банке. Доход зависит от уровня процентной ставки. Порядка начисления процента, размера и длительности кредитового сальдо.

Оказание нетрадиционных банковских услуг. Речь идет о доходе от лизинговых (лизинговые платежи, процентные платежи, комиссия за услуги), информационных, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов, хеджирования валютных рисков (форвардные сделки) и др.

Доходы неординарного (непредвиденного характера), связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка, образуются в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции связаны с расходом, который образует прямой убыток банка.

30 Виды доходов банка.

Доходы от услуг должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

По форме различают:

Процентный;
В форме комиссионного вознаграждения;
Прочие.
Процентный доход может сочетаться с комиссией.
В основе классификации доходов может лежать система бухгалтерского учета. Согласно действующему плану счетов бухгалтерского учета кредитных организаций к балансовому счету первого порядка открывают счета второго порядка. Их выделяют в соответствии с природой дохода, определяемой характером операции или видом инструмента денежного рынка.
По времени получения доходы делятся на доходы текущего периода и будущих периодов, по степени стабильности доходы делятся на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными считаются процентные и комиссионные доходы, нестабильными — доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке,от непредвиденных операций и переоценки активов.

31. Виды расходов банка.

Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по способу ограничения.

По характеру расходы банка группируются следующим образом: операционные расходы, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по оплате труда персонала, по уплате налогов, отчисления в специальные резервы и прочие расходы.

Операционные расходы — это затраты, прямо связанные с банковскими операциями. К ним относят:

1) уплата процентов за привлеченные банком ресурсы на основе кредитных и депозитных операций и выпуска ценных бумаг;

2) комиссии, уплаченные банком по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию;

3) прочие операционные расходы (дисконтный расход по венкселям, отрицательный результат по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг, по операциям с драгметаллами и т.д.

Расходы коммерческого банка по обеспечению хозяйственной деятельности включают:

1) амортизацию основных средств и нематериальных активов;

2) расходы по аренде, ремонту оборудования;

3) канцелярские расходы;

4) расходы по содержанию автотранспорта;

5) расходы по приобретению спецодежды;

6) эксплуатационные расходы по содержанию зданий;

7) другие расходы.

Расходы по уплате налогов связаны с налогами на имущество, земельным, на владельца автотранспортных средств, на пользователя автодорог и другими налогами, относящимися на себестоимость банковских операций, т.е. отражаемыми на расходных счетах банка.

Отчисления в специальные резервы нужны для покрытия возможных потерь от обесценения ценных бумаг, по ссудам, убытков по прочим активным операциям и по дебиторской задолженности.

Почие расходы банка разнообразны по составу: расходы на рекламу; командировочные и представительские расходы; расходы на подготовку и переподготовку кадров; по аудиторскитм проверкам и пр.

32. Расходы коммерческого банка: понятие, принципы признания, классификация, оценка и факторы, определяющие уровень расходов.

По форме выделяются процентные, комиссионные и прочие непроцентные расходы.

Процентные расходы включают проценты, уплаченные банком за полученные кредиты, остатки средств на счетах довостребования и срочных депозитов, процентные платежи по выпущенным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам.

Банки несут затраты, уплачивая комиссию за операции с ценными бумагами, иностранной валютой, за услуги кассовые, расчетные, по инкассации, за получение гарантии и пр.

Прочие непроцентные расходы — это дисконтные расходы, расходы спекулятивного характера (на рынке), на содержание аппарата управления (оплата труда, подготовка кадров и др.), хозяйсьвенные, из-за переоценки активов, штрафы, пени и неустойки.

Для учета расходов банка к балансовому счету первого порядка открывают балансовые счета второго порядка. В основу их выделения положены форма и характер расходов, вид пассивной операции.

По периоду выделяют расходы текущего периода и расходы будущих периодов. Последние могут быть связаны с отрицательными разницами переоценки активов, с начисленными на не выплаченными процентами по кредитным и депозитным операциям, по опенрациям с ценными бумагами.

По способу ограничения расходы банка делятся на нормируемые и ненормируемые (расходы представительские, на рекламу, командировки, подготовку кадров, компенсацию расходов, связанных с использованием личного транспорта работников банка).

33. Процентная маржа как основной источник прибыли банка. Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд.

Процентная маржа — разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, процентами полученными и уплаченными. Процентная маржа должна покрывать налоги, убытки от спекуляционных операций, а также банковские ритски. Ее размер может характеризоваться абсолютной величиной и рядом финансовых коэффициентов.

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для данного банка. Коэффициент фактической прпоцентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается: Вариат 1.

Кфпм=(Ппфакт — Пуфакт) : Осапд,

где Ппфакт — проценты полученные в периоде (фактически);

Пуфакт — проценты уплаченные в периоде (фактически);

Осапд — средний остаток в периоде активов, приносящих доход

Активы, приносящие доход. - все виды кредитов юридическим и физическим лицам и банкам, вложение средств в ценные бумаги, факторинговые и лизинговые и пр. операции.

Вариант 2: Кфпм = (Кпфакт — Пуфакт) : ОС.

где ОС — средний остаток в периоде активов.

Активы — итог баланса, очищенный от регулирующих статей.

Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает её минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи — покрытие издержек банка:

Мд = (РБ — Пу — Пд) : 100 : Осапд

где РБ — расходы банка;

Пу — проценты уплаченные;

Пд — прочие доходы;

Осапд — средний остаток активов приносящих доход.

Тенденция падения фактической маржи, сокращение между ней и достаточной маржей — тревожный сигнал (критический фактор)

34. Необходимая и достаточная процентная маржа: содержание понятий, способы ее расчета, использование в деятельности коммерческого банка

Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи - покрытие издержек банка.

(Расходы банка - Проценты уплаченные) - Прочие доходы х 100

Мд = Средний остаток активов, приносящих доход

Прочие доходы - это комиссионный доход от услуг банка некредитного характера, т.е. плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, информационные и консультационные услуги банка, за прочие услуги, возмещение клиентам почтовых, телеграфных и других расходов банка, процент и комиссия, дополученные за прошлые периоды, штрафы, пени, неустойки.

Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактически данных за истекшие периоды и прогнозных величин на планируемый период.

До последнего времени достаточная маржа у крупных и средних банков незначительно превышала нулевую отметку. Это означало, что многие кредитные учреждения могли безубыточно функционировать при очень низком процентном доходе, не особенно беспокоиться о возвратном движении ссуд, качестве кредитного портфеля.

Такая ситуация объяснялась плохой материально-технической базой, низкими расходами на охрану банка, обучение персонала, высокими валютными доходами инфляционного характера, низким качеством обслуживания клиентов. Развитие рыночных отношений, борьба за клиента, криминогенная ситуация, введение валютного коридора изменили размер требуемой процентной маржи.

Сравнение достаточной маржи, рассчитанной на основе отчетных данных, и фактически полученной маржи за этот период в целом по банковским операциям или отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и маржей достаточной является тревожным сигналом ("критическим" фактором).

Расчет прогнозной достаточной маржи необходим прежде всего для

формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый банку процент по активным операциям складывается из реальной стоимости ресурсов, маржи достаточной и поправки на ожидаемые темпы инфляции.

Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям (ссудным, на рынке межбанковских кредитов (МБК) и ценных бумаг) позволяет оценить рентабельность направлений работы коммерческого банка.

Более детальными показателями оценки эффективности доходности размещения ресурсов являются показатели маржи, рассчитанные для отдельных категорий активов. Так, для этих целей могут быть рассчитаны показатели необходимой и достаточной маржи, на основе которых определяют минимально допустимый и желательный уровень процентной маржи. Величина необходимой маржи (НМ):

НМ = (НД – НР) / СОА,

где НД – непроцентные доходы, руб.; НР – непроцентные расходы, руб.; СОА – средний объём активов банка, руб.

35. Процентная маржа: понятие, виды, методы расчета, факторы, определяющие ее уровень, способы оценки.

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое "бремя" - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в

рублях и рядом финансовых коэффициентов.

Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

• объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход;

• процентной ставкой по активным операциям банка;

• процентной ставкой по пассивным операциям банка;

• разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд);

• долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;

• долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;

• соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;

• структурой привлеченных ресурсов;

• способом начисления и взыскания процента;

• системой формирования и учета доходов и расходов;

• темпами инфляции.

Имеются различия между отечественными и зарубежными стандартами учета процентных доходов и расходов банка, которые влияют на размер процентной маржи.

Различаются два метода учета операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам на счета расходов и доходов банка: кассовый метод и метод "начислений" ("наращивания").

При кассовом методе начисленные банком-кредитором проценты относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств, т.е. на дату зачисления на корсчет средств, списанных со счета плательщика, или поступления средств в кассу. Отнесение банком-заемщиком начисленных по привлеченным ресурсам процентов на его расходные счета производится на дату их уплаты. Под уплатой понимается списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление их на счет клиента и выдача ему наличных из кассы.

Метод «начислений» заключается в том, что все начисленные в текущем месяце % относятся на доходы или расхды банка независимо от того, списаны они со счета клиента или зачислены на него.

Практика формаирования процентного дохода и расхода зарубежных ком банков основывается на методе «начислений»

36. Формирование прибыли банка. Балансовая и чистая прибыль.

Формирование прибыли коммерческого банка определяется его спецификой, кругом операций, действующей системой учета. Современная российская система формирования прибыли предполагает накопление в течение квартала или месяца доходов и расходов на соответствующих счетах 701 и 702. В конце периода эти счета закрываются, а их сальдо переносится на счет 70301 «Прибыль отчетного года» или на счет 70401 «Убытки отчетного года».

Балансовая прибыль, накапливаемая в течение года, не отражает конечный финансовый результат. В течение года по дебету счета 70501 «Использование прибыли отчетного периода» отражаются расходы за счет балансовой прибыли текущего года (налоги, авансовые отчисления в фонды банка, расходы на благотворительные цели и т.д.). После сдачи годового отчета салбдо счетов 70301 и 70401 переносится на счет 70302 «Прибыль предшествующих лет» или на счет 70402 «Убытки предшествующих лет», а сальдо счета 70501 — на счет 70502 «Использование прибыли предшществующих лет». На этом счете отражается дополнительное использование прибыли по решению собрания акционеров (пайщиков). После утверждения годового отчета счет 70502 закрывается путем отнесения сальдо на счет 70302. Нераспределенная часть прибыли учитывается на счете 70302.

По международным стандартам учета и отчетности конечный финансовый результат деятельности банка — чистая прибыль. Она имеет несколько отличий от балансовой. Основные из них:

Модель формирования чистой прибыли определяет, что ее величина отражает конечный финансовый результат, а модель формирования балансовой прибыли предусматривает ее дальнейшее использование для покрытия затрат банка;
Величины балансовой и чистой прибыли различа.ются из-за метода отражения в учете процентных доходов и расходов. Балансовая прибыль формируется на основе кассового метода (начисленные банком-кредитором пмроценты относятся на доходные или расходные счета только при реальном поступлении или перечислении средств) учета процентных доходов и расходов, а чистая — на базе методов начислений (все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы или расходы банка, независимо от того, списаны они со счета клиента (контрагента) или зачислены на него.
Другие факторы связаны с порядком начисления амортизации и создания резервов, балансовой оценкой активов по российским и мировым стандартам.

37. Способы оценки уровня доходов, расходов и прибыльности банка.

Основные способы оценки доходов и расходов коммерческого банка — структурный анализ, анализ динамики расходов и доходов, в том числе по видам, расчет финансовых коэффициентов, характеризующих относительный уровень доходов и расходов. В совокупности они позволяют дать количественную и качественную оценку доходов и расходов банка.

Цель структурного анализа доходов банка — выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ производится на основе фактических данных за прошлые годы. Для оценки стабильности доходы делятся на две группы:

1) стабильные операционные доходы;

2) нестабильные (спекулятивного характера) доходы от операций на рынке, от переоценки активов, неординарные, носящие разовый характер

Для оценки уровня доходов и расходов могут быть использованы следующие финансовые коэффициенты:

К1 = Процентный доход за период / Средний остаток активов приносящих доход;

К2 = Непроцентный доход за период / Средний остаток активов

К3 = непроцентные доходы — беспроцентные расходы / процентная маржа

К4 = Процентная маржа + беспроцентный доход / Средний остаток активов

К5 = Дивиденды, выплаченные за период / Доход, за исключением нестабильных источников

К6 = Расходы на оплату труда / Средний остаток активов

К7 = Операционные расходы / Средний остаток активов

Кроме перечисленных коэффициентов уровень доходности оценивается на основе коэффициентов чистого спрэда (К8) и посреднической маржи (К9):

К8 = (Пс х 100 : Оспс) — (Пуд х 100 : Осдр),

где Пс — проценты, полученные по ссудам;

ОС пс — средний остаток предоставленных ссуд в периоде;

Пуд — проценты, уплаченные по депозитам;

Осдр — средний остаток депозитных ресурсов в периоде.

Нормативный уровень К8 равен 1,25%.

К9 = (Пб + Кп(с) х 100 : ОС апд) — (Пуб х 100 : Особ),

Где Пб — проценты полученные банком;

Кп(с) — комиссии полученные (сопряженные);

Осапд — средний остаток активов, приносящих доход;

Пуб — проценты, уплаченные банком;

Особ — средний остаток обязательств банка.

Оценка уровня доходности может относится к разным уровням управления банком: банк в целом, его подразделения, банковские продукты.

38. Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов.

Непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера); расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций

39. Стабильные и нестабильные доходы коммерческого банка, их источники и соотношение.

Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.

Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Не стабильными являются, как правило, доходы от операции на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

В случае, если доход банка формируется из нестабильных источников (доход от дилинга на валютном рынке, рынке ценных бумаг, межбанковском рынке) рейтинг банка по показателю доходности должен снижаться

40. Современные тенденции развития кредитования предприятий и населения в России.

Тенденции развития кредитования мы рассматриваем:

1) по отношению к переходной экономике;

2) как целостный процесс, в котором каждый элемент кредитования развивается в специфических направлениях;

3) как процесс, зависящий от макро- и микроэкономических предпосылок.

В связи с переходом к рыночным отношениям произошла коммерциализация отношений между хозяйствующими субъектами. Целевая ориентация в цепочке «банк-кредитор — предприятие-заемщик» сместилась в сторону прибыли.

К тенденциям, отображающим количественную сторону развития системы кредитования, относятся:

• снижение абсолютного размера кредитных вложений (в том числе в отраслевом разрезе), имевшее место с середины 80 до начала 90-х годов;

• увеличение абсолютного размера кредитных вложений (в том числе в отраслевом разрезе), начавшееся в начале 90-х годов;

• рост доли кредита в совокупных активах, наблюдающийся в последние пять лет.

К тенденциям, выражающим качественную сторону развития системы кредитования, можно причислить:

• падение доли кредита как источника формирования оборотных средств предприятий, происшедшее в 1990-х годах;

• снижение отношения размера кредита к ВВП, имевшее место во второй половине 80-х годов;

• увеличение отношения размера кредита к ВВП, наблюдающееся в последние пять лет;

• увеличение срока пользования ссудами, обслуживающими основную производственную деятельность предприятий (по сравнению с началом 90-х годов);

• сокращение доли просроченных платежей по банковским ссудам, наблюдающееся в последние годы (начиная с 1999 г.);

• сокращение доли проблемных и безнадежных ссуд, проявляющееся в послекризисный период;

• более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам, наблюдаемое с 1999 г.

Индикаторами позитивных тенденций могут служить:

• ускорение оборачиваемости кредита;

• рост доходов на каждый рубль кредита;

• улучшение структуры кредитных вложении, адекватной приоритетам экономического развития страны;

• развитие новых видов кредитов и форм кредитования;

• сокращение размера и доли пролонгируемых ссуд;

• снижение себестоимости кредитных операций;

• снижение цены кредита и расширение его доступности для более широкого круга клиентов;

• формирование инфраструктуры кредитных операций (в том числе информационного, методического, кадрового обеспечения и т.п.);

• улучшение регулятивной базы, в том числе законов, защищающих права кредиторов и заемщиков, и др.

41. Понятие кредитной операции. Условия, субъекты и объекты кредитования.

Классической банковской операцией является кредитная операция.

По существу, в новой редакции Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная операция характеризуется тем, что она обеспечивается "залогом недвижимого и движимого имущества", что банк "вправе досрочно взыскивать предо- ставленные кредиты и начисленные по ним проценты", "вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности"

Кредитная операция обладает огромной производительной силой.

Кредит как сумма денег обращается не просто как деньги, он обращается как капитал. Это означает, что в силу природы кредита кредитная операция предполагает такое использование ссуды, которое неизбеж- но должно порождать в хозяйстве заемщика образование новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору. Кредитная операция содействует непрерывности и ускорению производства и обращения продукта.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Система кредитования базируется на трех "китах": 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

• предприятия и организации;

• физические лица;

• другие банки.

Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования.

В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд.

Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

42. Законодательные основы взаимоотношения банка с клиентом в процессе кредитования. Нормативное регулирование кредитной деятельности банка.

Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорный характер каждой кредитной сделки.

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ (часть II).

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс РФ определяет следующим образом: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее".

Правовое регулирование кредитной деятельности Банка России имеет особенности, обусловленные применением элементов как императивного, так и диспозитивного методов правового регулирования. С одной стороны, Банк России осуществляет кредитную деятельность в качестве государственного органа банковского регулирования в целях развития и укрепления банковской системы РФ, а, следовательно, применяются элементы императивного правового регулирования. Однако с другой стороны, Банк России представляет собой элемент банковской системы, который при осуществлении

рассматриваемого вида деятельности использует правовой институт кредитования, вследствие чего правовое регулирование кредитной деятельности Банка России содержит в себе и элементы диспозитивного метода

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций регулируется положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней задолженности».

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

43. Кредитная политика банка: назначение и содержание.

Кредитная политика предполагает четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, это стратегия и тактика банка в области кредитных операций; формируется с учетом экономических, географических, организационных и других факторов. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке; в части тактики – финансовый или иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика обычно оформляется в виде документа (Положения или Меморандума о кредитной политике) и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Элементы кредитной политики:1)Определение приоритетных целей и задач проведения кредитной политики. Цель выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения. Задачи кредитной политики имеют более частный характер (улучшение состава банковских кредитов, ускорение их оборачиваемости, повышение удельного веса обеспеченных ссуд и др.; 2)Величина кредитного портфеля, т.е. совокупный объем выдаваемых кредитов должен соответствовать ресурсам банка; 3)Выбор направления кредитования и соответственно формирование определенной структуры портфеля, а также осуществление контроля за его качеством; 4) Плата за кредит (ссудный процент): размер процентной ставки, возможность ее корректировки и пересмотра; 5) Выработка отношения к просроченной задолженности: предоставление отсрочки, штраф, применение повышенной процентной ставки, реализация залога и др.; 6) Контроль в процессе кредитования.

Факторы, оказывающие влияние на кредитную политику банка.

На кредитную политику влияют внешние (макроэкономические) и внутренние факторы: 1)Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер: общее состояние экономики страны, регионов и отраслей, обслуживаемых банком; политическая ситуация; денежно-кредитная политика ЦБ РФ и финансовая политика Правительства РФ; уровень развития банковского законодательства; степень развития банковской инфраструктуры. 2) Внутренние факторы определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, подготовленностью персонала банка. К внутренним факторам можно отнести: размер и структура ресурсной базы; ликвидность банка; характер специализации; степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов; наличие квалифицированного, специально обученного персонала.

44.Деловой риск клиента-заемщика: понятие, методы оценки его банком, место в системе оценки кредитного риска.

Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

I стадия - создание запасов:

II стадия - стадия производства:

III стадия - стадия сбыта:

• количество поставщиков и их надежность;

• мощность и качество складских помещений;

• соответствие способа транспортировки характеру груза;

• доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

• количество посредников между покупателем и производителем

сырья и других материальных ценностей;

• экономические факторы;

• мода на закупаемое сырье и другие ценности;

• факторы валютного риска;

• опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

• наличие и квалификация рабочей силы;

• возраст и мощность оборудования;

• загруженность оборудования;

• состояние производственных помещений.

• количество покупателей и их платежеспособность;

• диверсифицированность дебиторов;

• степень защиты от неплатежей покупателей;

• принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кре-

дитуемой готовой продукции;

• степень конкуренции в отрасли;

• влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных

традиций и предпочтений, политической ситуации;

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

45.Методы кредитования клиентов коммерческого банка: понятие, виды, сфера их применения, современные особенности.

Под методом кредитования подразумевается совокупность приемов с помощью которых осущ-ся выдача и погашение кредита. В мировой банковской практике исп-ся 3 метода:

Кредитование по остатку –ссуда выдается под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей, накопление ценностей предшествует выдачи ссуды. Ссуда как бы компенсирует произведенные заемщиком расходы. Погашается ссуда по мере изменения остатка товароматериальных ценностей, на такую сумму.
Кредитование по обороту – ссуда выдается в момент приобретения товароматериальных ценностей и погашается по мере их реализации т.е. в процессе оборота.
Оборотно- сальдовый – применяется на начальной стадии оборота по мере возникновения потребности в нем, а погашается в строго установленные сроки.

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов КБ:

- разовое зачисление ср-тв на банков-ий счет

- разовая выдача наличных денег (как правило физ. лицам)

- оплата расчетных документов

- выдача кредита в полном объеме производится по частям

- открытие кредитной линии.

46. Элементы системы кредитования и их характеристика.

Система кредитования базируется на трех "китах": 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Обеспечение по кредиту. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

Объект кредитования. В узком смысле объект -это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

~~Этапы кредитования и их характеристика.~~

~~Организация кредитования в банке. Процедура рассмотрения кредитной заявки клиента.~~

47. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности клиентов: общая характеристика, элементы оттока и притока, место в системе кредитования.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщиков за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней - в квартальном и т.д.

Элементами притока являются:

1)Прибыль полученная в данном периоде;

2)Амортизация, начисленная за год;

3)Высвобождение средств:

- из запасов,

- из дебиторской задолженности,

- из основных фондов,

- из прочих активов;

4)увеличение кредиторской задолженности;

5)рост прочих пассивов;

6)увеличение акционерного капитала;

7)выдача новых ссуд.

Элементы оттока:

1)уплата:

- налогов,

- процентов,

- дивидендов,

- штрафов и пеней;

2) дополнительные вложения средств в:

- запасы,

- дебиторскую задолженность,

- прочие активы,

- основные фонды;

3)сокращение кредиторской задолженности;

4) уменьшение прочих пассивов;

5) отток акционерного капитала;

6)погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока.

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости - кредитоспособности. Колебание величины общего денежного потока, а также кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком рейтинге клиента по уровню кредитоспособности. Наконец, систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.

48. Сравнительная характеристика отдельных видов ссуд, предоставляемых клиентам банка, в современной российской практике; возможности использования кредитования по контокорренту.

По срокам выдачи:

краткосрочные;

среднесрочные;

долгосрочные.

По целевой направленности

производственные;

торгово-посреднические;

потребительские;

По видам заемщиков:

Ссуды организациям;

Ссуды частным лицам:

Межбанковские ссуды

В зависимости от наличия обеспечения:

обеспеченные;

недостаточно обеспеченные;

необеспеченные.

Обеспеченные ссуды - ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг правительства, Национального банка; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.)

Недостаточно обеспеченные - ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.

Необеспеченные - ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды.

По валюте выдачи:

ссуды в национальной валюте;

ссуды в иностранной валюте (при наличии лицензии).

По срокам погашения ссуды бывают:

срочные;
отсроченные (пролонгированные);
просроченные;
досрочно погашенные.

Срочные -ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные договором сроки.

Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

По методике кредитования различают:

Овердрафт; Кредитная линия; Разовый кредит

КОНТОКОРРЕНТ - это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету). В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах - основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Каждый банк самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возвратности кредита, объема превышения кредитной линии.

49. Скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщика: сферы применения, типы моделей, порядок использования.

Скоринг (англ. scoring) — метод классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска, который представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории "прошлых" клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score).Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.

В мировой практике существует ряд методик кредитного скоринга.

1) модель Д. Дюрана. Методика строится на том что, каждый фактор описывающий состояние заемщика имеет свою весовую оценку. Каждый параметр модели имеет свой максимальный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. Таким образом, Д. Дюран определил границу выдачи ссуды как 1,25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1,25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то наоборот.

2) статистические методы, основанные на дискриминантном анализе (линейная регрессия, логистическая регрессия)

3)Различные варианты линейного программирования, основная задача которого это поиск весовых коэффициентов, для которых ошибка будет минимальной, т.к. невозможно точно классифицировать заемщиков.

4)Дерево классификации и нейронные сети. Дерево классификации и нейронные сети представляют собой системы, которые разделяют клиентов на группы, внутри которых уровень риска одинаков и максимально отличается от уровня риска других групп. Нейронные сети используются при определении кредитоспособности юридических лиц, где анализируются выборки меньшего размера, чем при определении кредитоспособности физических лиц.

5)Генетический алгоритм. В сфере кредитования имеется набор классификационных моделей, которые подвергаются «мутации», «скрещиваются», и в результате отбирается «сильнейший», т. е. модель, дающая наиболее точную классификацию.

6) Метод ближайших соседей. Выбирается единица измерения для определения расстояния между клиентами. Все клиенты в выборке получают определенное пространственное положение. Каждый новый клиент классифицируется исходя из того, каких клиентов, плохих или хороших, больше вокруг него.

50. Источники информации, используемой для оценки кредитоспособности клиентов по рекомендации Банка России (Положение 254-П).

Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

переговоры с заявителями;
инспекция на месте;
анализ финансовой отчетности (Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.)

Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать и внешние источники

внешние источники;(сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.)

Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма?

51. Механизм кредитования: понятие, элементы, современные особенности, регламентируемые Положением Банка России №54-П.

Банк осуществляет выдачу кредитов физическим лицам в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Во–первых очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

Рассмотрение заявки на кредит;
Изучение кредитоспособности заемщика;
Оформление кредитного договора;
Выдача кредита;
Контроль за исполнением кредитной сделки.

52.Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования. Ее назначение, направления анализа различными подразделениями банка.

I группа

документация, подтверждающая

юридическую правомочность

заемщика

Учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

Сведения о руководстве предприятия

Контракт на поставку продукции

Лицензия на экспортную поставку

II группа

докум., характер. эк. сост-е клиента и матер. гарантир-сть возврата кредита

Баланс

Отчетность по прибылям и убыткам

Прогноз денежных потоков

Выписки из лицевых счетов

Бизнес-план

Технико-экономическое обоснование

Кредитные договора с другими банками

Гарантии, поручительства, страховые свидетельства

III группа

документация по оформлению ссуд

(кредитная документация)

Срочные обязательства

Кредитный договор

Договор о залоге

Карточка образцов подписей и печати

Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита. Договор поручительства оформляется аналогично кредитному договору.

Наименование подразделения банка	Обязанности
Отдел кредитования	Прием от заемщика и рассмотрение документов, подготовка заключения, направление документов в подразделение рисков, оформление кредитных документов, формирование и ведение досье, сопровождение кредитного договора
Отдел сопровождения кредитных операций	Прием от подразделения кредитования документов, их проверка и регистрация, оформление передачи в хранилище и возврат из хранилища предметов заклада, контроль за просроченной задолженностью, расчет резервов на возможные потери, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю
Отдел учета кредитных операций	Осуществление последующего контроля, резервирование номера ссудного счета, ведение лицевых счетов заемщиков и формирование выписок по ним
Юридический отдел	Проведение анализа правоустанавливающих документов заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов,
Служба безопасности	Проведение проверки на наличие негативной информации и подготовка заключения относительно деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя
Отдел рисков	Подготовка предложений по присвоению определенной категории кредитного риска, мониторинг кредитных рисков
Отдел расчетно-кассового обслуживания	Списание кредитных средств со счетов заемщика по его платежным поручениям
Отдел хранения ценностей	Прием, хранение и возврат ценных бумаг и ценностей драгоценных металлов, принятых в качестве обеспечения обязательств по кредитному договору
Депозитарий	Открытие и ведение счетов депо, учет и оформление в залог депозитарных ценных бумаг

53. Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитных договоров

Основные элементы определены ст. 819 ГК РФ по кредитному договору кредитор обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Стороны кредитного договора. -являются кредитор и заемщик, причем кредитором может быть только юридическое лицо, имеющее лицензию ЦБ РФ на осуществление кредитных операций Согласно ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. При этом следует помнить, что в соответствии со ст. 434 ГК РФ договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Таким образом, для того чтобы у сторон была возможность установить эту достоверность, они должны предварительно договориться о предполагаемых средствах связи, способах идентификации сторон и порядке обмена документами. Указанная договоренность может быть осуществлена в письменном договоре, составленном в виде одного документа. Остальные способы заключения кредитных договоров чаще всего используются на рынке межбанковского кредитования. Существенные условия кредитного договора. В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Для кредитного договора таким условием является сумма кредита. Срок пользования кредитом, процентная ставка за пользование, порядок уплаты процентов, размер штрафных санкций за нарушение сроков возврата кредита и процентов также признаются значимыми условиями кредитного договора, но при их отсутствии кредитный договор не будет считаться незаключенным.__ГК РФ устанавливает, что кредитный договор заключается на условиях платности (в отличие от договора займа, который может предусматривать пользование предметом займа без уплаты процентов). Стороны должны установить в договоре размер процентной ставки за пользование кредитом и порядок уплаты процентов.__Предметом кредитного договора выступают только денежные средства в отличие от договора займа, по которому в собственность другой стороне могут быть переданы другие вещи, определенные родовыми признаками.

54.Финансовые коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности заемщика: виды, методы расчета, экономическое содержание

Финансовые коэффициенты, используемые для оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, можно разбить на пять групп:

· коэффициенты ликвидности;

· коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

· коэффициенты финансового левериджа;

· коэффициенты прибыльности;

· коэффициенты обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием

Рассмотрим коэффициенты ликвидности.

Коэффициенты ликвидности заемщика

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Норматив
К₁ - коэффициент покрытия (текущей ликвидности). Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе.	Текущие активы / Краткосрочные обязательства	А₁/П₃	2
К₂ - коэффициент быстрой ликвидности. Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время.	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения +дебиторская задолженность / Краткосрочные обязательства	(А₂ + А₄) П₃	1
К₃- коэффициент абсолютной ликвидности. Экономическое содержание: какая часть задолженности может быть погашена немедленно	Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения / Краткосрочные обязательства	А₂/П₃	0,2
К₄- коэффициент дебиторской и кредиторской задолженности. Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности	Дебиторы / Кредиторы	А₄/(П₂+П₃+П₄)	1

· А₁- наиболее ликвидные активы - денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги);

· А₂- быстрореализуемые активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты;

· А₃- медленнореализуемые активы - запасы, НДС, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты;

· А₄– трудно реализуемые активы (внеоборотные активы).

Пассивы баланса предприятия группируются по степени срочности их оплаты следующим образом:

· П₁- наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность);

· П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные заемные средства);

· П3 - долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства, доходы будущих периодов, фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей);

· П4 - постоянные пассивы или устойчивые (капитал и резервы).

Коэффициенты эффективности, или оборачиваемости рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности заемщика.

Таблица 3

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

Коэффициент	Экономическое содержание	Формула расчета
К₅- коэффициент оборачиваемости активов	Эффективность использования совокупных активов	Выручка от реализации / Средняя величина активов
К₆- коэффициент оборачиваемости мобильных средств.	Показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период	Выручка от реализации / Средний остаток оборотных средств
К₇- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Характеризует «качество» дебиторской задолженности, насколько быстро она превращается в наличные деньги	Выручка от реализации / Средняя дебиторская задолженность
К₈ - коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей.	Оборачиваемость товарно-материальных ценностей	Выручка от реализации / Средняя величина запасов

Динамика коэффициентов оборачиваемости помогает оценить причину изменений коэффициентов ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия может произойти за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности и стоимости запасов. Если при этом снижается оборачиваемость, это свидетельствует о негативных тенденциях в работе предприятия, то есть невозможности повышения его класса кредитоспособности.

Коэффициенты финансового левериджа характеризуют соотношение собственного и заемного капитала

Таблица 4

Коэффициенты финансовой устойчивости заемщика

Коэффициент	Экономическое содержание	Расчет	Норматив
К₉- коэффициент финансового риска.	Показывает размер заемных средств на 1 руб. собственных	Заемные средства / Собственные средства	0,7 критическое значение = 1
К₁₀- коэффициент автономии (независимости)₁₀ – коэффициент автономии.	Доля собственных средств в стоимости имущества	Собственный капитал / Стоимость имущества	0,5
К₁₁- собственные оборотные средства	Часть собственных ресурсов, направленных на финансирование оборотных средств	Собственный капитал/ Внеоборотные активы	-
К₁₂- коэффициент маневренности собственного капитала	Часть собственных средств, которые находятся в форме мобильных активов, что позволяет относительно легко ими маневрировать	Собственные оборотные средства/ Собственный капитал	0,5
К_13 -коэффициент обеспеченности собственными средствами	Показывает, какая часть оборотных средств сформирована за счет собственных источников	Собственные оборотные средства / Оборотные средства	0,1

Как видно из таблицы 4, варианты расчета коэффициентов могут быть различные, но экономический смысл их один: оценить размер собственного капитала и степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Если предприятие на каждый рубль собственных средств привлекает более рубля заемных, это свидетельствует о снижении его финансовой устойчивости. Однако окончательный вывод разумно сделать только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Для расчета показателей используют чистую прибыль предприятия.

Таблица 5

Коэффициенты прибыльности

Коэффициент	Экономическое содержание	Формула расчета
К₁₄- коэффициент рентабельности продаж	Показывает долю прибыли до налогообложения в общем объеме выручки от реализации товаров	Прибыль / Выручка от продаж
К₁₅- коэффициент рентабельности активов	Рентабельность общего капитала	Прибыль / Средняя величина активов
К₁₆- коэффициент рентабельности собственного капитала	Эффективность использования средств собственников	Прибыль / Средний размер собственного капитала
К₁₇- коэффициент рентабельности оборотного капитала	Представляет собой результативность мобильных активов	Прибыль / Средняя стоимость оборотных средств

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала предприятия. Они являются существенным дополнением к коэффициентам финансового левериджа. Например, при повышении прибыльности работы предприятия ухудшение коэффициента левериджа не означает понижение класса кредитоспособности. Динамика коэффициентов прибыльности капитала имеет прямо пропорциональную связь с изменением уровня кредитоспособности клиента.

Рассмотренный метод оценки кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов имеет свои недостатки, известные специалистам и описанные в литературе. Коэффициенты представленного типа полезны, так как позволяют дать характеристику отдельным сторонам деятельности клиента с помощью цифровых величин, однако нельзя также не видеть их ограниченности, так как они:

· отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках средств, а не средств находящихся в обороте;

· показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятия - в основном движение оборотных средств;

· не учитывают репутации заемщика, инфляции, оценок выпускаемой и реализуемой продукции, ни перспектив капиталовложений.

Фактически единственный показатель, позволяющий судить о том, способно ли предприятие погасить свои краткосрочные обязательства – это коэффициент покрытия. При этом для одних предприятий достаточный уровень коэффициента может быть ниже так называемого нормативного, для других – выше. Все зависит от структуры оборотных средств, состояния материальных, оборотных средств, дебиторской задолженности.

Таким образом, оценка уровня кредитоспособности с помощью названного коэффициента и некоторых других требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос, является ли данный заемщик платежеспособным и кредитоспособным.

Анализ денежного потока – способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.

Элементами притока финансовых средств за период являются:

· прибыль, полученная в данном периоде;

· амортизация, начисленная за период;

· высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов;

· увеличение кредиторской задолженности;

· рост прочих пассивов;

· увеличение акционерного капитала.

В качестве элементов оттока финансовых средств можно выделить:

· уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

· дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

· сокращение кредиторской задолженности;

· уменьшение прочих пассивов;

· отток акционерного капитала.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину прироста денежного потока. Как видно из приведенного перечня элементов притока и оттока средств, изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравниваются остатки по статьям на начало и конец периода.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Для решения вопроса о целесообразности и размера выдачи кредита на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. В основе прогноза величины отдельных элементов притока и оттока средств лежит их среднее значение в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации.

Анализ делового риска – это исследование рисков, связанных с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

1 стадия – создание запасов:

o количество поставщиков и их надежность;

o мощность и качество складских помещений;

o соответствие способа транспортировки характеру груза;

o доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

o количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей;

o отдаленность поставщика;

o экономические факторы;

o опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

2 стадия – стадия производства:

o наличие и квалификация рабочей силы;

o возраст и мощность оборудования;

o загруженность оборудования;

o состояние производственных помещений.

3 стадия – стадия сбыта:

o количество покупателей и их платежеспособность;

o диверсифицированность дебиторов;

o степень защиты от неплатежей покупателей;

o принадлежность заемщика к базовой отрасли;

o степень конкуренции в отрасли;

o демографические факторы;

o факторы валютного риска;

o возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну продукции.

Кроме того, факторы риска на стадии сбыта могут быть скомбинированы из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на стадии сбыта считается более высоким, чем на стадии создания запасов или производства. В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и производиться по системе скоринга, где каждый фактор делового риска оценивается в баллах.

Недостатки этого метода заключаются в том, что деловой риск связан с недостатками законодательной основы.

Все данные методы ориентированы на оценку кредитоспособности предприятия, берущего кредиты на пополнение оборотных средств или на другие цели оперативного плана. Поэтому для оценки реальности возврата долгосрочных инвестиционных кредитов они практически не подходят.

Анализ финансового состояния клиента не может рассматриваться как часть кредитного анализа до тех пор, пока по результатам расчета не будет дан ответ на вопрос: Можно ли клиенту давать ссуду? И если да, то на какую сумму? Для этого необходимо сравнить полученные значения коэффициентов с некоторыми "нормативными " значениями. В качестве "нормативных" могут быть использованы среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с подобными предприятиями этой же отрасли. За рубежом, например, существуют специальные рейтинговые агентства, которые постоянно просчитывают такие данные, а затем публикуют в специальных сборниках.

Далее на основании полученных результатов формируется кредитный рейтинг заемщика. Условная разбивка заемщиков по классности производится по каждому коэффициенту: устанавливается величина отклонения расчетного значения от нормативного. С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам банки могут открывать кредитные линии, кредитовать по контокоррентному счету с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. Кредитование второклассных заемщиков осуществляется при наличии соответствующего обеспечения. Кредитование клиентов третьего класса связано с серьезным риском. Если банк выдает кредит такому заемщику, то процентная ставка по нему устанавливается на высоком уровне.

При оценке кредитоспособности Заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. В этом случае для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовывать обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения финансового положения клиента.

Основное внимание при определении класса кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и процентов по нему. Финансовое состояние предприятия определяет его способность погашать долговые обязательства. Оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов. При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния и движения активов; источников средств, абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.

56. Виды кредитов, критерии их классификации.

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты.

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица .

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

-участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;-широкий спектр участников;-денежная форма предоставления ссуды;-широкая вариация сроков ссуды;

дифференциация условий кредита.

Формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг.

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основныехарактеристики:заемщиками выступают физические лица;целевое назначение таких ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит — выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юр лица (банки и фирмы).

Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

57. Синдицированные и субординированные кредиты: характеристика и организация их предоставления

Согласно нормативному регулированию ряда стран, под СУБОРДИНИРОВАННЫМ ЗАЙМОМ понимают средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную задолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассиве субординированные займы, соответствующие средства могут быть использованы для удовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется недостаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

СИНДИЦИРОВАННЫЙ кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим названием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом, предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента. Синдицированный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с привлечением большого числа участников. Необходимость координации действий всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридические и иные издержки обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агенту выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия за обязательство. В последующем заемщик переводит агенту в заранее согласованные даты ежегодную агентскую комиссию в компенсацию его операционных расходов по ведению кредита.

индицированные кредиты (внутренний и внешний рынки)

Механизм предоставления синдицированного кредита: -заемщик заключает один кредитный договор, независимо от числа кредиторов;-Заемщик ведет переговоры только с Организатором;-Платежи по кредиту производятся всеми кредиторами одновременно, пропорционально доле участия в кредите;-Преимуществами синдицированного кредитования являются:-возможность привлечения крупномасштабного финансирования;-повышения независимости от конкретного кредитора;-диверсификации базы кредиторов;-относительная простота механизма привлечения финансирования;-согласованный с Заемщиком состав участников сделки;-не требует государственной регистрации.

58. Кредитование текущей (уставной) деятельности предприятий.

В процессе кругооборота все средства проходят три стадии: приобретение, производство и реализация. На всея этих стадиях оборотные средства должны находиться в таких объемах, которые обеспечивали бы непрерывность хозяйственной деятельности.

Кредит ускоряет операции по приобретению материалов, на стадии реализации продукции он является инструментом ускорении сбытовых операций, недопущения излишних вложений в фонды обращения. Таким образом, основной участок приложения кредита - производственная стадия кругооборота. Кредитные ресурсы привлекаются как для создания необходимых производственных запасов, так и для вложений непосредственно в производственные затраты. Кредит способствует более рациональной загрузке средств в производственном цикле и ускоряет их движение.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектам. Например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания такими объектами являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные оборотные средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; выставляемые аккредитивы и так далее. Кредитование по укрупненным объектам значительно расширяет права предприятия, позволяет маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита. Но кредитом не должны покрываться финансовые потребности предприятия, вызванные убытками, неснижаемыми запасами ТМЦ и затратами производства

Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы.__Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления.__В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Как правило, для обеспечения текущей деятельности, предприятия используют краткосрочное кредитование.

59. Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная оценка, документально оформление.

Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Источники: Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдение определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. залоговое обязательство.

60. Виды и характеристика документов по оформлению и юридической гарантии возврата ссуд

Виды обеспечения кредита

Обеспечение кредита - это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного погашения должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц - выручка в наличной и/или безналичной форме, для физических лиц - заработная плата и/или другие поступления), вторичными (дополнительными) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия, в отличие от поручительства, не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает приоритетное, по отношению к другим кредиторам, право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества, предусмотренный законом. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права.

Заклад представляет собой форму залога с передачей заложенного имущества залогодержателю.

Техническая передача обеспечения

Обеспечение ссуды - это последняя линия обороны банка от неблаговидных заемщиков. В основе кредитной сделки все же должна лежать исходная коммерческая операция, которую финансирует банк. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит. И все же продажа банком заложенной собственности позволяет покрыть долг, и, кроме того, если сумма реализации залога превышает сумму задолженности банку, остаток может быть использован для возмещения задолженности тем кредиторам, которые не получили залога.

Техническая передача обеспечения может принимать различные формы:

передача объектов, служащих обеспечением займу, в полную собственность банка;
передача банку объекта во владение без перехода права собственности;
передача банку титула собственности на объект залога;
депонирование в банке документов, дающих право распоряжения имуществом;
договоренность, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика;
получение банком материально заверенной гарантии.

При переходе обеспечения в полную собственность КБ, этот трансферт оформляется специальным соглашением, которое предусматривает обратный переход собственности к заемщику только после полного и своевременного погашения залога. Примером документа по передаче залога в собственность КБ может служить закладная под недвижимость.

Передача собственности во владение банка лишает заемщика возможности распоряжаться своей собственностью. Однако кредитор не может продать залог, если это право не предусмотрено специальной договоренностью.

Обеспечение может быть депонировано у кредитора в виде документов, дающих право распоряжения собственностью. Если при этом оформлен трансферт в пользу КБ, то он может продать залог в случае неплатежа.

Право предъявления претензии в суде предусматривает предварительную передачу кредитору каких-либо прав на владение имуществом или документов (титула), позволяющих распоряжаться имуществом. Однако договор обуславливает право кредитора обратиться в суд для разрешения на продажу имущества с торгов. Этот вид обеспечения часто принимает форму скользящей претензии в отношении имеющихся активов компании-заемщика без привязки к определенным видам собственности. Если условия договора о займе будут нарушены, банк может зафиксировать свои претензии в виде конкретных объектов.

При всех вышеперечисленных видах технической передачи обеспечения, КБ должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита и расходов по инкассации долга, поэтому для банка важна ликвидационная стоимость обеспечения, а не его предположительная рыночная цена, которая может резко понизиться из-за каких-то факторов.

Формы юридических документов, гарантирующих права сторон, в связи с внесением обеспечения

Наиболее часто в банковской практике применяются следующие формы юридических документов, гарантирующих права сторон в связи с внесением обеспечения:

закладная;
договор залога;
ипотека;
договор гарантии, договор поручительства;
страховое свидетельство и др.

Закладная - это документ, удостоверяющий право собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга, причем передача утрачивает силу, если долг погашается сполна в назначенный срок.

Заемщик, выдающий закладную, продолжает физически владеть залогом. Кредитор получает право собственности на часть или весь объект или же приобретает это право при непогашении долга. Часто залогом по закладной служит земля, недвижимость, валютные ценности, золото, украшения.

Договор залога - означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований.

К экономическим требованиям относятся: правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определение вида залога, организация, в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога.

Юридические требования: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов. Тем самым выстраивается несколько важнейших этапов реализации залогового права.

1. Выбор объекта (предмета) залога. В качестве покрытия ссуд банки могут использовать: недвижимость; ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары; различные ценные бумаги (достаточно ликвидные); денежные средства (включая инвалютные); другое имущество; имущественные права.

2. Оценка стоимости залога, его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более чем приблизительно. Так как существует ценовой риск, а также риск непродажи отдельных объектов залога, то оценка стоимости залога предполагает применение маржи (стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и плата за него).

3. Определение (выбор) вида залога - цель состоит в том, чтобы из разных возможностей избрать такой вид (вариант) залога, который наиболее полно отвечает условиям конкретной кредитной сделки:

во-первых, этот выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В последнем случае у залогодержателя (банка) появляются некие особенные обязанности и права (принимать меры по обеспечению сохранности предмета заклада, не допустить его порчи; застраховать предмет в объеме его стоимости за счет и в интересах залогодателя). Одновременно по договору банк может приобрести право пользования предметом заклада;

во-вторых, выбор следует сделать между вариантами залога по способу владения предметом залога (вариант оговаривается в договоре): без права продажи; с правом продажи; с правом сдачи в аренду;

в-третьих, следует сделать выбор варианта залога по способу хранения и пользования предметами залога: твердый залог и залог товаров в обороте.

4. Контроль за сохранностью объекта залога - проводится и до заключения кредитной сделки, и после. Предварительный контроль имеет целью проверить соответствие предложенного заемщиком залогового материала необходимым требованиям. Последующий контроль нужен для того, чтобы следить за точностью выполнения залогодателем условий договора.

5. Обращение взыскания на предмет залога - заключительный этап. Договор залога обязательно должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды.

Виды залога:

1 / 131 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
13.03.2015494.59 Кб83Банковское дело-мои лекции.doc
#
18.08.2019851.46 Кб38Басалай С.И., Хоружий Л.И. Актуальные проблемы...doc
#
07.08.201928.51 Кб75ББД Лекции.docx
#
08.08.201920.6 Кб33ББД основное.docx
#
30.04.201935.14 Кб41ББД.docx
#
19.09.2019470.31 Кб51бд шпоры общее.docx
#
09.11.2019606.21 Кб13Бедринцев РП по ЭП от 20 10 2011.doc
#
21.11.2019495.17 Кб43Безделиной Екатерины(ПМ1-2)_КР1_по_Word.docx
#
29.08.2019441.34 Кб35Безработица понятие формы методы измерения.doc
#
04.12.2018368.13 Кб24Безработица.doc
#
13.03.20152.34 Mб329Белоглазова Банковское дело.doc