3.2 Бухгалтерский и налоговый учет

Основные функции контура:

- отражение проведенных хозяйственных операций в бухгалтерском и управленческом учете (модуль «Типовые хозяйственные операции»). Эта задача решается с помощью механизмов типовых хозяйственных и финансовых операций (ТХО и ТФО). Результатом отражения хозяйственных операций с помощью этих механизмов являются: для бухгалтерского учета — бухгалтерские проводки; для управленческого учета — финансовые операции. Типовая хозяйственная операция (ТХО или ТФО) — процедура разноски (разнесения) суммы хозяйственного документа по регистрам учета с учетом заданной аналитики;

- учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА);

- анализ счетов бухгалтерского учета, автоматическое закрытие временных счетов, формирование типовых форм для отчетности, расчет налогов. Отчеты создаются в текстовом формате и в формате Excel. Реализована технология подготовки налоговой отчетности для представления на магнитных носителях, использующая в качестве графического редактора пакет FastReport;

- ведение налоговых расчетов и формирование документов регистрации и оплаты налогов в организациях с большим количеством обособленных структурных подразделений. Документы формируются в разрезе филиалов, бюджетов и налогов;

- учет векселей и других ценных бумаг, кредитов, формирование графиков получения/погашения кредитов и контроль их исполнения;

- учет расчетов с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами, командировочных расходов, зарплат и выплат через кассу, кассовые операции, формирование приходных и расходных кассовых ордеров, платежных ведомостей и ведомостей на депонирование, авансовых отчетов, приказов на командирование сотрудников и др.;

- обмен платежными документами с комплексом аппаратно-программных средств банка; извлечение платежных документов из системы Галактика ERP, их конвертирование в обрабатываемые банком форматы и отправка файлов в банк по электронным системам передачи данных. В свою очередь, поступающие из банка данные добавляются в систему Галактика ERP;

- ведение консолидированной (общей, совместной) базы данных корпорации, получение консолидированной (обобщенной) отчетности по движению средств в любом виде хозяйственной деятельности (модуль «Консолидированная финансовая и бухгалтерская отчетность»). Консолидированная база данных создается: 1) при ведении учета по филиалам на одном компьютере или в единой вычислительной сети; 2) при передаче данных через электронную почту, модем или на дискетах. В этом случае данные объединяются с помощью модуля Репликация данных;

- раздельное ведение бухгалтерского и налогового учета, формирование налоговых регистров и налоговой отчетности в соответствии с требованиями налогового законодательства. Документирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Поддержка параллельного учета в нескольких планах счетов бухгалтерского учета. Использование для налогового учета как параллельного плана счетов, так и расширенного бухгалтерского плана счетов;

- учет фактических объемов выпуска готовых изделий и полуфабрикатов по цехам за отчетный период; расчет фактических производственных затрат по итогам производственной деятельности за период; формирование отчетов по сметам, своду затрат, калькуляциям и фактическому выпуску;

- ведение финансово-расчетных операций (ФРО); формирование финансовых документов, сопровождающих движение денежных средств (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, заявления на аккредитив, авизо, бухгалтерские справки и т.п.); контроль соответствия платежей, оформленных финансовыми документами, и сумм, указанных в документах-основаниях; получение баланса взаиморасчетов с контрагентами по каждому документу-основанию в динамическом режиме;

- автоматизация учета специальных предметов, относящихся к категории «Спецоборудование, спецоснастка и спецодежда (специальная форменная одежда)», норм вещевого довольствования, формирование соответствующей бухгалтерской отчетности. Учет спецоборудования и спецоснастки, оприходование и контроль сохранности материальных ценностей, контроль соблюдения их сроков службы. Специальные предметы – средства труда, которые многократно участвуют в производственном процессе и включаются в затраты на производство продукции частями по мере износа, но при этом к основным средствам не относятся.