5. Краткие рекомендации по подготовке к экзамену

Экзамен по дисциплине проводится в устно-письменной форме. Экзаменационный билет содержит два теоретических вопроса, направленных на выявление уровня знаний нормативной базы и методологии налогообложения по региональным и местным налогам, а также задачу, содержание которой направлено на выявление навыков расчета налоговых обязательств.

Подготовка студентов к экзамену должна начинаться с осмысления студентами цели и задач дисциплины, обобщения перечня тем, определения основного содержания курса, а также сравнительного анализа объема усвоенного учебного материала с минимальными требованиями образовательного стандарта.

Повторение экзаменационных вопросов следует осуществлять в заданной преподавателем последовательности. При подготовке к экзамену необходимо помимо личных конспектов использовать дополнительные источники информации.

Решение задачи экзаменационного билета должно включать в себя обоснование алгоритма расчета и комментарии относительно порядка исполнения налоговых обязательств.

6. Перечень источников, используемых для подготовки к экзамену

Нормативно-правовые акты и официальные документы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1: Федеральный закон: [принят Гос. думой 16 июля 1998 г.; одобрен Советом Федераций 17 июля 1998 г.];

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2: Федеральный закон: [принят Гос. думой 19 июля 2000 г.; одобрен Советом Федераций 26 июля 2000 г.];

3. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон № 167-ФЗ:[ принят Гос. думой 30.10 2001 г.; одобрен Советом Федераций 05.12.2001 г.];

4. Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов – фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ № 914 от 02.12.2000 г. с изм. и доп.

К базовым учебным пособиям, имеющимся в библиотеке учебного заведения, в части вопросов создания, функционирования налоговой системы Российской Федерации, налогового администрирования, налоговой политики государства относятся:

5. Перов А.В., Налоги и налогообложение. Учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толокушкин .- Юрайт, 2005.- 717с.;

6. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс / Е.Н. Евстигнеев.– Питер, 2006 .- 288с.;

7. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов / А.Э. Сердюков, Е.С. Вылкова, А.А. Тарасевич.- СПб.: Питер, 2005 .- 752 с.;

8. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник / В.Г. Пансков.-М.: Финансы и статистика, 2006.-464 с.;

9. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учебное пособие / С.В. Барулин.-М.: Экономисть,2006. – 319 с.;

10. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: учебное пособие.-2006 г.;

В части вопросов исчисления и взимания отдельных налогов и сборов:

11. ЕСН 2008. Новейший справочник налогоплательщика:азъяснения и профессиональные комментарии.- Эксмо-Пресс.- 2008;

12. Кузнецова М.С. НДС в примерах.-НалогИнформ.-2007;

13. Касьянов А.В., Кислов Д.В. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот: полное практическое руководство.-ГроссМедиа.-2008;

14. Братухина О.А. Методология, методика и практика исчисления налогов.-Феникс.-2007;

15. Практикум по федеральным налогам и сборам / Под ред. Гончаренко Л.И.-2007.

Интернет источники, рекомендуемые к использованию при изучении дисциплины:

16. Официальный сайт Федеральной налоговой службы - http:// www. nalog.ru;

17. Официальный сайт УФНС России по Кировской области - www.r43. nalog.ru;

18. Официальный сайт палаты налоговых консультантов - www.palata-nk.ru.