3. Перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Экономическая сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.

2. Налоговая система как совокупность существенных условий налогообложения в государстве.

3. Особенности построения налоговой системы в РФ: этапы возникновения, развития, направления реформирования.

4. Элементы налогов и их характеристика. Классификация налогов и сборов (по методу налогообложения, виду объекта налогообложения, по принципу взимания, по принципу формирования доходной части бюджетных уровней).

5. Законодательство о налогах и сборах: основные нормативные документы, действующие в сфере налогового законодательства. Разграничение полномочий по налоговому регулированию между органами исполнительной власти.

6. Бюджетно-налоговый федерализм. Нормативно-правовое регулирование разграничения и распределения налоговых доходов между бюджетными уровнями. Основы бюджетной политики государства;

7. Налог на доход физических лиц: нормативная база, элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.

8. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларирование гражданами годового дохода.

9. Облагаемые и необлагаемые НДФЛ виды доходов физических лиц. Виды и размеры применяемых ставок налога.

10. Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов.

11. Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления имущественных и профессиональных налоговых вычетов.

12. Особенности налогообложения доходов физических лиц, связанных с трудовой деятельностью.

13. Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по НДФЛ у налогового агента. Налоговая отчетность по НДФЛ: требования к содержанию и порядку представления формы 2-НДФЛ на магнитном носителе.

14. Государственная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты.

15. Налог на добавленную стоимость: нормативная база, элементы налогообложения, особенности определения налогооблагаемого оборота, суммы налога к уплате в бюджет.

16. Налог на добавленную стоимость: порядок использования освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой (ст. 145 НК РФ).

17. Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу. Особенности исчисления и уплаты НДС индивидуальными предпринимателями.

18. Акцизы: Нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты. Порядок организации бухгалтерского и налогового учета у налогоплательщика.

19. Акцизы: особенности исчисления и уплаты суммы налога по алкогольной продукции.

20. Таможенная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, порядок расчета и уплаты.

21. Налог на прибыль организаций: нормативная база, элементы налогообложения. Требования к организации налогового учета у налогоплательщика.

22. Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы и исчисления суммы налога.

23. Основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации. Исчисление и уплата страховых взносов страхователями.

24. Налог на имущество организаций. Нормативно-правовое регулирование исчисления и уплаты налога, элементы налогообложения.

25. Порядок расчета налоговой базы, авансовых платежей и суммы налога на имущество организации.

26. Транспортный налог: элементы налогообложения. Классификация транспортных средств как объектов налогообложения.

27. Транспортный налог: особенности исчисления налога в случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации в течении года. Предоставление льгот по транспортному налогу отдельным категориям граждан. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по нему.

28. Земельный налог: особенности нормативно-правового регулирования налогообложения. Основы оценки земельных участков и их кадастровый учет;

29. Земельный налог: элементы исчисления. Особенности определения налоговой базы при долевой и общей совместной собственности на земельные участки. Особенности исчисления налога с применением коэффициента использования земельного участка, коэффициента использования налоговой льготы;

30. История и основы налогообложения игорного бизнеса в Российской Федерации. Общая характеристика налога. Особенности нормативно-правового регулирования, состав налогоплательщиков;

31. Налог на игорный бизнес: элементы исчисления. Особенности исчисления налога в случае изменения количества объектов налогообложения за истекший налоговый период. Налоговая отчетность, сроки представления и уплаты налога;

32. Правовое регулирование платежей за пользование лесным фондом. Платные виды лесопользования;

33. Лесные подати, арендная плата: порядок исчисления и уплаты в соответствии с лесным законодательством до 01.01.2007 г.

34. Плата по договору купли-продажи лесных насаждений в соответствии с лесным законодательством с 01.01.2007 г. Арендная плата по договору аренды участка лесного фонда.

35. Налог на недвижимость: особенности введения на территории Российской Федерации, элементы исчисления налога.

36. Налог с продаж: механизм исчисления и уплаты налога. Сравнительная характеристика с налогом на добавленную стоимость.

37. Налогообложение имущества физических лиц: виды объектов налогообложения и условия возникновения налоговых обязательств. Государственная регистрация и постановка на налоговый учет объектов налогообложения.

38. Налог на строения, сооружения, сооружения: понятие инвентаризационной (суммарной инвентаризационной) стоимости. Порядок исчисления и уплаты налога.

39. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, исчисление и уплата единого налога.

40. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.

41. Формы и методы налогового контроля. Виды налоговых проверок.

42. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.