Тема 12. Фінансова надійність страховика

1.Поняття фінансової надійності

2.Страхові резерви

3.Інвестиційна політика страховика

4.Оцінка платоспроможності страховика

1.Поняття фінансової надійності

Фінансова надійність страховика – це спроможність страховика виконати стратегічні зобов’язання, прийняті за договором старання і пере старання у вигляді впливу пере старання чинників. Це можливо за умови постійного перевищення доходів над витратами страховика.

Фінансова надійність страхової компанії залежить від таких показників:

1.розмір вкладання коштів

2.раціональної тарифікаційної політики;

3.наявність збалансованого стратегічного портфеля

4.розмір стратегічних резервів достатній для масштабних виплат;

5.ефективності розміщення страхових резервів;

6.наявності перестрахованих операцій – означає розподіл ризиків між страховими компаніями

(1). ВК страховика складається з:

- статутного фонду

- гарантійного фонду – належать спеціальні фонди і не резервні.

- вільних резервів – частина вкладених коштів, яка резервується з метою додаткових забезпечень фінансової надійності

(2). Раціональна тарифікаційна політика – передбачає правильність розрахунку тарифних ставок (виходячи з обсягу та рівномірності розподілу ризику, частотне настання страхових випадків і т.д.). відхилення страхових тарифів від об’єктивних обґрунтувань може призвести до зниження фінансової стабільності.

(3). Збалансоване страхування портфелем можна назвати розподіл відповідальності страховика за видами страхування, при якому обсяг відповідальності за ризиками одного виду, врівноважений обсягом відповідальності за ризиками інших видів страхування.

(4). Достатність розміру страхових резервів обумовлюється правильностю визначення тарифної ставки. Стратегічні резерви відображають обсяг стратегічних зобов’язань за укладиним договором страхування.

(5). Оптимальне розміщення страхових резервів передбачає вкладання коштів у доходні активи з метою забезпечення ліквідності диверсифікації і надійності і прибутковості.ці вимоги дають змогу забезпечити своєчасні виплати страхових відшкодувань.

(6). Законом України «Про страхування»передбачає в обов’язковому порядку укладання угоди про перестрахування якщо страхова сума за окремою угодою >10% сумі сплаченої страховим фондом і сформована з вільних резервів та страхових резервів.

2. Страхові резерви

Страхові резерви по різному формуються у страховиків, які займаються страхуванням життя та іншими видами страхування.

1.страхування життя – формується із резервів зі страхування життя за рахунок інвестиційного доходу від розміщення тимчасових вільних коштів.

2.за видами страхування, відрізняється від страхування життя – технічні резерви, розмір технічних резервів, відображає грошову оцінку зобов’язань страховика і є гарантією цих зобов’язань перед страхувальниками.

Резерви із страхування життя – для виконання зобов’язань із страхування життя та методичні страхування. Ці резерви складаються із:

- резерву довгострокових зобов’язань (матеріальні резерви) – обчислюються структурою окремо за кожним договором.

- Резерву належних виплат

Технічні резерви – передбачають створення резервів прямій та резервів збитків