- •Учет на предприятиях малого бизнеса Учебно-методический комплекс
- •Авторы-составители:
- •Цель, задачи и предмет дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы Форма обучения – очная
- •Форма обучения – очно-заочная
- •Форма обучения – заочная
- •4. Содержание курса
- •Раздел I. Сущность малого предпринимательства в России
- •Тема 1. Понятие малого предпринимательства, порядок его создания и
- •Тема 2. Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского и
- •Раздел II. Организация бухгалтерского и налогового учета при
- •Тема 5. Особенности ведения учета при упрощенной системе налогообложения
- •Тема 6. Формирование отчетности при упрощенной системе
- •Раздел III. Организация учета при системе налогообложения в виде
- •Тема 7. Условия и порядок применения единого налога на вмененный
- •Тема 8. Особенности ведения учета и представления отчетности при системе
- •Тема 9. Порядок ведения учета малыми предприятиями,
- •5. Темы и задания для практических занятий
- •Раздел II. Организация бухгалтерского и налогового учета при
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 6. Формирование отчетности при упрощенной системе
- •Вопросы для контроля:
- •Раздел III. Организация учета при системе налогообложения в виде
- •Тема 7. Условия и порядок применения единого налога на вмененный
- •Вопросы для контроля:
- •Задача 9.
- •Тема 8. Особенности ведения учета и представления отчетности при системе
- •Вопросы для контроля:
- •Задача 10.
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тесты по всему курсу:
- •7. Единым налогом при упрощенной системе налогообложения (усн) облагаются:
- •8. Когда налогоплательщик, перешедший на усн, может изменить выбор объекта налогообложения?
- •9. Какой срок признается датой получения доходов для предприятий малого бизнеса?
- •10. Как определяются доходы и расходы при усн?
- •11. В каком случае уплачивается минимальный налог?
- •25. Может ли быть уменьшена налогоплательщиком, перешедшим на енвд, сумма единого налога, исчисленная за налоговый период?
- •7. Тематика и задания для контрольных работ и методические указания по их выполнению Общие указания
- •Контрольные вопросы
- •3. Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
- •Задачи и методические указания по выполнению
- •Вариант 1.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 2.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 3.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 4.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 5.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 6.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 7.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 8.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 9.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •Вариант 10.
- •Методические указания по выполнению задачи:
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •13. Объекты налогообложения при переходе субъектов малого бизнеса на упрощенную систему налогообложения.
- •9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •9.1 Литература
- •9.2 Методическое обеспечение дисциплины
- •9.3 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •9.4 Интернет - адреса
- •10. Глоссарий
Контрольные вопросы
Вариант 1.
1. Исторические этапы в развитии малого бизнеса в России.
2. Роль малого предпринимательства в решении экономических и социальных задач
России.
3. Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета
малого бизнеса.
Вариант 2.
1. Формы ведения бухгалтерского и налогового учета, применяемые на предприятиях
малого бизнеса.
2. Критерии отнесения предприятия к малому для целей бухгалтерского учета.
3. Характеристика специальных режимов налогообложения, применяемых субъектами
малого предпринимательства.
Вариант 3.
1. Особенности специального налогового режима по упрощенной системе
налогообложения.
2. Виды налогов, заменяемых уплатой единого налога для субъектов малого бизнеса при
переходе на упрощенную систему налогообложения.
3. Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
Вариант 4.
1. Налоговый и отчетный периоды при упрощенной системе налогообложения.
2. Расчет единого налога, когда объектом налогообложения являются доходы субъектов
малого бизнеса, перешедших на упрощенную систему налогообложения.
3. Основные принципы учета доходов и расходов в иностранной валюте при переходе на
упрощенную систему налогообложения.
Вариант 5.
1. Основные способы учета доходов, полученных в натуральной форме при переходе на
упрощенную систему налогообложения.
2. Расчет единого налога при использовании упрощенной системы налогообложения,
когда объект налогообложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов».
3. Порядок исчисления и уплаты минимального налога при упрощенной системе
налогообложения.
Вариант 6.
1. Налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.
2. Порядок исчисления и уплаты единого налога за отчетные периоды при упрощенной
системе налогообложения.
3. Порядок включения в расходы стоимости приобретенных основных средств, когда они
приобретены в период применения упрощенной системы налогообложения
Вариант 7.
1. Порядок уменьшения налоговой базы при использовании упрощенной системы
налогообложения.
2. Основные требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности при упрощенной
системе налогообложения.
3. Структура Книги учета доходов и расходов для субъектов малого бизнеса,
применяющих упрощенную систему налогообложения
Вариант 8.
1. Условия и порядок применения единого налога на вмененный доход.
2. Налоговый и отчетный периоды при системе налогообложения в виде ЕНВД.
3. Физические показатели и корректирующие коэффициенты при системе
налогообложения в виде ЕНВД.
Вариант 9.
1. Объект налогообложения и налоговая база при системе налогообложения в виде
ЕНВД.
2. Размер ставки при исчислении налога на вмененный доход, порядок и сроки его
уплаты.
3. Порядок расчета единого налога на вмененный доход.
Вариант 10.
1. Виды налогов, от которых освобождаются налогоплательщики при переходе
предприятий на учет по системе применения ЕНВД.
2. Порядок уменьшения суммы единого налога, исчисленной за налоговый период при
действии системы налогообложения в виде ЕНВД.
3. Общие требования к порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на
вмененный доход.