- •Розділ 1. Теоретико-методичні основи управління фінансовими ресурсами підприємств
- •Сутність та структура фінансових ресурсів підприємства
- •Методика аналізу фінансових ресурсів
- •Управління фінансовими ресурсами
- •Розділ 2. Оцінка управління фінансами підприємств галузі виробництва вітроенергетики
- •2.1. Аналіз міжнародного досвіду у галузі виробництва вітроенергетики
- •Лідери світової вітроенергетики
- •2.2. Характеристика дп ету «Воденергоремналадка» та основні тенденції іі розвитку
- •Аналіз динаміки майна підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2011 роки.
- •Аналіз структури майна підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2011 роки
- •Аналіз динаміки джерел фінансування підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2009 роки
- •Аналіз структури джерел фінансування підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2011, %
- •Аналіз динаміки фінансових результатів «Воденергоремналадка» за 2007-2011, тис. Грн.
- •Елементи операційних витрат
- •2.3. Аналіз фінансового стану дп ету «Воденергоремналадка»
- •Аналіз фінансової стійкісті підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2011
- •Аналіз рентабельності підприємства «Воденергоремналадка» за 2007- 2011 роки
- •Аналіз оборотності підприємства «Воденергоремналадка» за 2007-2011 роки
- •2.4 Порівняння дп ету «Воденергоремналадка» з іншими підприємствами галузі
- •Аналіз структури та динаміки майна підприємства «Східно-кримська вес» за 2009-2010 роки, %
- •Аналіз структури та динаміки джерел фінансування підприємства «Східно-кримська вес» за 2009-2010 роки, %
- •Аналіз фінансових підприємства «Східно-кримська вес» за 2009-2010 роки, %
- •Аналіз ліквідності підприємства дп «Східно-кримська вес» за 2009-2010роки
- •Аналіз фінансової стійкісті підприємства дп «Східно-кримська вес» за 2009-2010
- •Аналіз рентабельності підприємства дп «Східно-кримська вес» за 2009- 2010 роки
- •Аналіз оборотності підприємства дп «Східно-кримська вес» за 2009-2010 роки
- •Розділ 3. Управління фінансовими ресурсами дп ету «воденергоремналадка»
- •3.1. Напрямки вдосконалення управління фінансовими ресурсами дп ету «Воденергоремналадка»
- •3.2. Прогнозована фінансова звітність, прогнозований фінансовий стан
- •Прогнозований баланс, (інвестиційна програма 1)
- •Прогнозований баланс, (інвестиційна програма 2)
- •Прогнозований звіт про фінансові результати (інвестиційна програма 1)
- •Прогнозований звіт про фінансові результати (інвестиційна програма 2)
- •Аналіз фінансової стійкісті підприємства «Воденергоремналадка» за 2011-2012(прогнозований)
- •Аналіз рентабельності підприємства «Воденергоремналадка» за 2011- 2012(прогнозований) роки
- •Аналіз оборотності підприємства «Воденергоремналадка» за 2011- 2012(прогнозований) роки
- •Визначення операційного та фінансового ризиків.
- •Розрахунок операційного ризику
- •Розрахунок фінансового ризику
- •Висновки
- •Список використаних джерел
- •Додаток а
- •Додаток
Додаток а
Скорочення Найменування показника
Б баланс
Бпоч баланс на початок періоду
Бкін баланс на кінець періоду
ВК власний капітал
ВОЗ вартість основних засобів (залишкова)
ГК грошові кошти та їх еквіваленти в національній та іноземній валюті, поточні фінансові інвестиції
ДЗ довгострокові зобов'язання
З запаси
ЗОЗ знос основних засобів (на початок, кінець періоду)
ДМП доходи майбутніх періодів
ПЗ поточні зобов'язання
НА необоротні активи
ОА оборотні активи
ПВОЗ первісна вартість основних засобів
ПК позиковий капітал
СВВК середня вартість власного капіталу
СДЗ середня дебіторська заборгованість
СКЗ середня кредиторська заборгованість
ЧП чистий прибуток (збиток)
ЧД чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
ОЗ основні засоби (усього по підприємству) станом на кінець року
частка основних засобів в активах підприємства, відсотків = ВОЗ х 100 / Б
маневреність власних оборотних засобів = ВОА / ОА
коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності = ОА / ПК збільшення
коефіцієнт покриття = ОА / ПЗ
коефіцієнт швидкої ліквідності = (ОА - З - ВМП) / ПЗ коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможності) = ГК / ПЗ
коефіцієнт фінансової автономії = ВК / Б
коефіцієнт фінансової залежності = Б / ВК
коефіцієнт маневреності власного капіталу = (ВК - НА) / ВК коефіцієнт концентрації позикового капіталу = ПК / Б
коефіцієнт структури довгострокових вкладень = ДЗ / НА
коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів = ДЗ / (ДЗ + ВК) коефіцієнт структури позикового капіталу = ДЗ / ПК
коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів = ПК / ВК показник фінансового левериджу = (Б - ВК) / ВК
час обороту кредиторської заборгованості, днів = (СКЗ х 360 днів) / СР
оборотність власного капіталу, оборотів = ВР / СВВК о
боротність сукупного капіталу, оборотів = ВР / ((Бн + Бк) / 2) коефіцієнт
рентабельність діяльності, відсотків = ЧП / ЧД
рентабельність активів, відсотків = (ЧП х 100) / ((Бпоч + Бкін) / 2) рентабельність сукупного капіталу, відсотків = (ЧП х 100) / ((Бпоч + Бкін) / 2) рентабельність власного капіталу, відсотків = ЧП х 100 / СВВК період окупності власного капіталу = СВВК / ЧП
Додаток
2007 рік:
Частка основних засобів в активах = = 75,68 %
Коефіциєнт поточної ліквідності = = 3,98
Коефіциєнт покриття = = 3,98
Коефіциєнт швидкої ліквідноті = = 2,06
Коефіциєнт абсолютної ліквідності = = 0,62
Коефіциєнт автономії = = 0,76
Коефіциєнт замежності = = 1,3
Коефіциєнт маневриності власного капіталу = = - 0,28
Коефіциєнт концентрації позикового капіталу =
Коефіциєнт структури довгострокових вкладень = - не обрах.
Коефіциєнт позикового капіталу = - не обрах.
Коефіциєнт співвідношення позикового та власного капіталу = = 0,004
Показниу лівереджу = = 0,3
Частота оборотності кредиторської заборгованості = = 0,06
Оборотність власного капіталу = = 0,06
Оборотність сукупного капіталу= = 0,47
Рентабельність діяльності = = 0,107
Рентабельність сукупного капіталу = = 0,43
Рентабельність власного капіталу = = 0,57
Період окупності власного капіталу = = 175,5
2008 рік:
Частка основних засобів в актвах = = 73,69 %
Коефіциєнт поточної ліквідності = = 4,01
Коефіциєнт покриття = = 4,01
Коефіциєнт швидкої ліквідності. = = 2,35
Коефіциєнт абсолютної ліквідності = = 0,35
Коефіциєнт автономії = = 0,75
Коефіциєнт замежності = = 1,34
Коефіциєнт маневреності власного капіталу = = - 0,31
Коефіциєнт концентрації позикового капіталу =
Коефіциєнт структури довгострокових вкладень = - не обрах.
Коефіциєнт довгострокового позикового капіталу = - не обрах.
Коефіциєнт співвідношення позикового та власного капіталу = = 0,005
Показник лівереджу = = 0,33
Частота оборотності кредиторської заборгованості = = 17,12
Оборотність власного капіталу = = 0,085
Оборотність сукупного капіталу = = 0,06
Рентабельність діяльності = = 0,033
Рентабельність сукупного капіталу = = 0,18
Рентабельність власного капіталу = = 0,23
Період окупності власного капіталу= = 420,8
2009 рік:
Частка основних засобів в актвах = = 74,2 %
Коефіциєнт поточної ліквідності = = 2,7
Коефіциєнт покриття = = 2,7
Коефіциєнт швидкої ліквідності. = = 2,33
Коефіциєнт абсолютної ліквідності = = 0,95
Коефіциєнт автономії = = 0,73
Коефіциєнт замежності = = 1,37
Коефіциєнт маневреності власного капіталу = = - 0,014
Коефіциєнт концентрації позикового капіталу =
Коефіциєнт структури довгострокових вкладень = - не обрах.
Коефіциєнт довгострокового позикового капіталу = - не обрах.
Коефіциєнт співвідношення позикового та власного капіталу = = 0,04
Показник лівереджу = = 0,36
Частота оборотності кредиторської заборгованості = = 83,94
Оборотність власного капіталу = = 0,2
Оборотність сукупного капіталу = = 0,015
Рентабельність діяльності = = 0,44
Рентабельність сукупного капіталу = = 5,57
Рентабельність власного капіталу = = 7,53
Період окупності власного капіталу= = 13,27