4.2 Планирование стоимости проекта
Управление стоимостью проекта объединяет процессы, выполняемые в ходе планирования, разработки бюджета и контролирования затрат, и обеспечивающие завершение проекта в рамках утвержденного бюджета.
Стоимостная оценка - определение примерной стоимости ресурсов, необходимых для выполнения операций проекта.
Разработка бюджета расходов - суммирование оценок стоимости отдельных операций или пакетов работ и формирование базового плана по стоимости.
Управление стоимостью - воздействие на факторы, вызывающие отклонения по стоимости, и управление изменениями бюджета проекта.
На первом этапе оценки стоимости проекта необходимо использовать предварительную смету затрат на проект а также необходимые для проекта трудовые и материальные ресурсы.
Для составления бюджета проекта необходимо составить смету затрат на ресурсы проекта и смету затрат по задачам проекта. После составления смет и календарного плана может быть разработан бюджет проекта.
Стоимость проекта, согласно, жизненного цикла представлена в таблице 4.1
Таблица 4.1
Бюджет проекта по жизненному циклу проекта
Стадии жизненного цикла |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
Сумма,грн. |
1. Концепция |
3500 |
|
|
|
|
3500 |
2. Разработка |
2500 |
|
|
|
|
2500 |
3. Выполнение. |
|
5200 |
5200 |
651750 |
4200 |
666350 |
4. Реализация |
|
5500 |
5300 |
3500 |
3800 |
18100 |
5. Завершение |
|
|
|
3500 |
56 400 |
59900 |
Итого: |
6000 |
10700 |
10500 |
658750 |
64400 |
750350 |
Рисунок 4.2 - Диаграмма затрат по жизненному циклу проекта
Итого расходы по проекту составляют 750350 грн., из них 50000 – стоимость разработки и реализации проекта командой проекта, согласно договору, 647550 грн. – стоимость материально-технических ресурсов, 52800 грн. – единоразовые расходы на рекламные мероприятия.
Раздел 5 Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности проекта составляем финансовую модель проекта, в которую вносим планируемое увеличение объемов реализации продукции, цену, издержки на работу продукта проекта после его окончания, стоимость проекта, прибыль от его реализации, норму дисконта, ЧТС.
Чистый денежный поток (ЧДП):
ЧДПt = Рt - (Кt+Иt), (5.1)
где Рt - выручка от реализации в t-ом году, тыс. грн (может приниматься по результатам расчета доходов в ПЗ-6), Кt - капитальные вложения t-го года, тыс. грн.
Чистая текущая стоимость (ЧТС):
ЧТСt = ЧДПt*t, (5.2)
где t - коэффициент учета фактора времени, определяется:
t =1/ (1+i) t, (5.3)
где t год реализации, I - дисконтная ставка, принимается по табл.
Интегральный экономический эффект определяется:
, (5.4)
где Т - период реализации продукции, лет.
Результаты расчета Эсум приводятся в табличной форме.
Данные расчета отображены в таблице. Приведенная ниже таблица представляет собой расчет чистой текущей стоимости с заданными исходными данными.
Таблица 5.1
Расчёт эффективности проекта
Параметры |
|
Года |
||||
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
||
1.Выручка |
16380 |
2083725 |
2229585,8 |
2363360,9 |
3072369,2 |
|
2.Итого поступлений |
16380 |
2083725 |
2229585,8 |
2363360,9 |
3072369,2 |
|
3.Затраты |
243675 |
974700 |
974700 |
974700 |
974700 |
|
4.Налоги |
1638 |
208373 |
222959 |
236336 |
307237 |
|
5.Итого расходов |
245313 |
1183073 |
1197659 |
1211036 |
1281937 |
|
6.Чистый денежный поток - ЧДП |
-228933 |
900653 |
1031927 |
1152325 |
1790432 |
|
7.Приведенный денежный поток |
-228933 |
667150 |
566215 |
468353 |
539042 |
|
8.Чистая приведенная стоимость |
750350 |
-979283 |
-312133 |
254082 |
722435 |
1261477 |
Рисунок 5.1 – Финансовый профиль проекта
Таким образом, видно, что проект окупится во 2014 году.
Таким образом, по прогнозному плану расходов и доходов видно, что после реализации проекта, прибыль в течение следующих лет будет увеличиваться. Это говорит о том, что несмотря на стоимость проекта в 43100 грн, предприятие сможет окупить его стоимость и выйти на прибыль, благодаря хорошим объемам производства и реализации продукции.