23. Необходимость и сущность, виды страхования предпринимательских рисков и формы их проведения.

Под предпринимательскими рисками понимаются такие риски, которые непосредственно влияют на процесс производства и обусловлены им. Сущность и задача страховой защиты состоят в обеспечении бесперебойного процесса общественного воспроизводства. Своих денег при больших потерях ни у одного предприятия не хватит. Поэтому появляется потребность в страховании.

Самым распространенным видом страхования предпринимательских рисков является страхование имущества предприятий от пожара, взрыва и других явлений, которые привели к пожару, проводятся в добровольной форме. Расширенные договоры могут включать и такие риски как: стихийные бедствия (землятрясения, обвалы, наводнения, штормы, затопления, повреждения имущества водой, и т.д.), ограбления, кражи со взломом и др. Договоры заключаются с предприятиями всех форм собственности. При страховании предпринимательских рисков заключаются как основные, так и дополнительные договоры. По основному договору страхованию подлежит все имущество, принадлежащее предприятию. По дополнительному договору может быть застраховано уже арендованное имущество.

По основным договорам страхованию подлежит все имущество, принадлежащее предприятию:

-строения, здания, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, инвентарь, готовая продукция, сырье и материалы и др.

По дополнительным договорам может быть застраховано:

-имущество арендованное, сырье и материалы на переработку, имущество принятое на ремонт, хранение и т.п.

Не подлежит добровольному страхованию предпринимательских рисков:

– деньги, наличные, акции, облигации, ценные бумаги;

– драгоценные металлы;

– имущество в аварийном состоянии.

24. Страховые случаи, страховая оценка, страховая сумма.

При страховании имущества предприятий применяются два типа договоров:

1) страхование от огня, удара молнии, взрыва;

2) комплексное или расширенное страхование.

Правильная оценка имущества нужна для того, чтобы возместить убытки. Для оценки основных фондов применяется их полная балансовая стоимость за вычетом износа. ТМЦ оцениваются по фактической стоимости, незавершенное производство – в размере материальных и трудовых затрат на время страхового случая. Продукция в процессе производства – по стоимости сырья, материалов и трудовых затрат на момент страхового случая.

Договор страхования всего имущества может быть заключен:

-по балансовой стоимости;

-по договорной стоимости;

-на часть стоимости

Если имущество страхуется частично (доля франшизы – 20%), то и любой объект считается застрахованным частично на ту же самую часть. За остальную часть отвечает само предприятие, т.е. его собственное участие в возмещении ущерба (франшиза).Конечно в этом случае сумма платежей снижается на размер установленной договором франшизы. Страхование не является источником обогащения страхователя, поэтому основой для определения страховой суммы является действительная стоимость застрахованного имущества.

Если страховая сумма меньше стоимости имущества, то имеет место недострахование. В период действия договора страхователь по письменному заявлению может изменить страховую сумму.

Страховая сумма ≈ стоимости застрахованного имущества.

25. Порядок заключения и остановки действия договора страхования.

Страхователь подает страховщику письменное заявление о добровольном страховании имущества, прилагается опись имущества, расчет действительной стоимости имущества, приводится перечень рисков.

Страховщик рассматривает поданное заявление, проверяет расчет стоимости имущества, проводит согласование рисков. На основании определенной страховой суммы и предлагаемых страховщиком тарифов производится расчет страховой премии. Составляется договор добровольного страхования.

В период действия договора страхователь обязан уведомить страховщика о реконструкции, смене оборудования, перепрофилировании возможных рисков. Договор по этому виду страхования составляется на один год или назначенный период с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы платежей. Страховые премии при страховании имущества платят одноразово на год, либо 50% сразу – остальное – в течение года, иногда в 4 приема, но не меньше 25% стоимости имущества сразу.

В период действия договора страхователь по письменному заявлению может изменить страховую сумму.

Если досрочно прерывается действие договора по требованию страхователя, то страховщик возвращает страховые платежи за период, который остался до окончания срока договора с отчислением затрат на ведение дела. Для постоянных страхователей существуют льготы. Если страхователь страхуется на протяжении 1, 2, 3, 4 и более лет и не получал страховое возмещение, то сумма страховых платежей может быть уменьшена на 15, 20, 25, 30%.

26. Определение размера убытка и суммы страхового возмещения.

При наступлении страхового случая страховое возмещение выплачивается после того, как полностью будут установлены причины и размер убытка.

Базой для расчета страховой премии служат страховая сумма и тарифная ставка.

1. Устанавливается факт страхового случая.

2. Определяется размер убытка и страхового возмещения и составляется страховой акт.

3. Осуществление страховой выплаты.

Размер убытка в случае гибели основных средств производства определяется на основании полной балансовой стоимости за вычетом износа, по которой они застрахованы, а в случае их повреждения – на основе стоимости ремонта в пределах страховой суммы.

Затраты на восстановление включают:

-затраты на приобретение материалов и запчастей для ремонта;

-затраты на оплату ремонта;

-затраты на доставку материалов к месту ремонта и другие затраты ,необходимые для доведения поврежденного имущества до состояния,которое имелось до наступления страхового случая.

К сумме убытков относятся и затраты на спасение застрахованного имущества, проведение экспертиз, определение стоимости оставшегося имущества и пр.

Количество и стоимость имущества, имеющегося на момент страхового случая, определяется по данным бухгалтерского учета. Большинство страховых компаний выплачивают возмещение в течение 15 дней.

После расчета размера убытка, определяется размер страхового возмещения.

Страховое возмещение определяется по формуле:

Страховое возмещение =(убыток * страховую сумму)/ стоимость имущества

Большинство страховых компаний выплачивают страховое возмещение в течение 15 дней от момента составления страхового акта.

Если страховое возмещение выплачено по полной страховой сумме по произошедшему страховому случаю, то действие договора страхования прекращается.

При расчете суммы страхового возмещения исключаются:

1) франшиза,

2) очередные платежи,

3) выплаченный страховщиком аванс, если он имел место.

Если страховое возмещение выплачивается по полной стоимости по произошедшему страховому случаю, то действие договора прекращается.