- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Финансовый банковский менеджмент»
- •Финансовый менеджмент как система и механизм управления финансами. Объекты и субъекты финансового менеджмента.
- •Характеристика базовых концепций финансового менеджмента.
- •Внешняя среда финансового менеджмента банка.
- •Состояние финансовых рынков и институтов и их влияние на положение банка.
- •Цели, задачи, функции и механизм финансового банковского менеджмента.
- •Принципы управления финансами банка. Организация финансового менеджмента в банке.
- •Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке.
- •Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.
- •Информационная база финансового менеджмента в банке.
- •Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Требования к качеству финансовой отчетности. Основные показатели отчетности, используемые в финансовом менеджменте.
- •Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
- •Информационные технологии в финансовом менеджменте.
- •1.Ресурсы ит.
- •2.Методология ит
- •3.Экономика ит
- •Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка. Виды планов, содержание и последовательность их разработки.
- •Стратегическое планирование. Цели и задачи стратегического планирования. Уровни процесса стратегического планирования. Этапы стратегического планирования.
- •Аналитические методы стратегического планирования деятельности банка. Внешний и внутренний стратегический анализ. Виды банковских стратегий.
- •Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования. Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования. Анализ бизнес-плана банка.
- •Организация финансового планирования. Задачи и основные этапы финансового планирования. Финансовый план. Прогноз отчета прибылей и убытков. Прогнозный баланс.
- •Финансовое прогнозирование. Методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- •Денежные потоки и методы их оценки. Методы оценки финансовых активов. Решения, связанные с наличием высокого риска в использовании финансовых активов.
- •Базовая концепция стоимости капитала. Стоимость основных источников капитала, средневзвешенная и предельная стоимость капитала. Общая стоимость капитала банка.
- •Расчет собственного капитала и будущих дивидендов. Выбор оптимального решения в использовании финансовых ресурсов.
- •26 Эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств. Роль левереджа в финансовом менеджменте. Основы теории структуры капитала.
- •Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков.
- •Методы увеличения собственных средств банка. Проблема слияния и поглощения кредитных организаций. Оценка стоимости активов при слиянии и поглощении.
- •Депозитная политика банка. Факторы, влияющие на выбор депозитной политики банка. Основные типы депозитной политики банка.
- •Цели и задачи управления активами и пассивами. Содержание управления активами и пассивами.
- •Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.
- •Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- •Содержание и значение ликвидности банков. Цели управления ликвидностью. Теории управления банковской ликвидностью.
- •Наиболее распространенные методы оценки ликвидности банка: метод анализа денежных потоков, сравнительный анализ обязательств банка и др.
- •Методики оценки ликвидности, используемые Банком России. Влияние уровня ликвидности на проведение операций банка.
- •Определение потребности в ликвидных средствах. Возможные позиции ликвидности банка. Угрозы снижения ликвидности, их причины и способы устранения.
- •Деятельность служб банка по оперативному управлению ликвидностью. Разработка мероприятий по восстановлению ликвидности.
- •Финансирование инвестиций за счет собственных и внешних источников средств. Балансовые модели управления источниками финансирования.
- •Возможности долгосрочного внешнего финансирования за счет эмиссии ценных бумаг. Издержки размещения ценных бумаг. Факторы, определяющие структуру инвестиций банка.
- •Управление прямыми инвестициями банков. Учет рисков при планировании капитальных вложений. Оценка риска проекта.
- •Понятие портфеля ценных бумаг. Виды портфельных инвестиций. Основные характеристики портфеля: риск, ликвидность, доходность.
- •Функции и процедура управления портфелем ценных бумаг. Активное и пассивное управление портфелем ценных бумаг. Инвестиционные риски. Методы управления инвестиционными рисками.
- •Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.
- •Задачи и практика риск-менеджмента. Стратегии управления рисками.
- •Методы управления рисками: классификация и оценка рисков; регламентация операций, формирование резервов, контроль и мониторинг. Методы оценки и анализа рисков: статистический, экспертных оценок.
- •Приемы риск-менеджмента: диверсификация, лимитирование, самострахование, покупка информации и другие.
- •Внутрибанковская система управления рисками: ее организация и структура. Процедуры управления банковскими рисками. Значение эффективного управления рисками в повседневной деятельности банков.
- •Структура доходов и расходов банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов банка.
- •Нету Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.
- •Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление внутренней стоимостью банковских услуг.
- •Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
- •Порядок формирования прибыли банка. Показатели рентабельности деятельности банка. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.
- •Влияние современного российского налогового законодательства на формирование прибыли банка. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.
- •Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. Виды дивидендных выплат и их источники.
- •Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).
- •Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления. Формы и условия оказания финансовой помощи.
- •Реструктуризация активов и пассивов банка. Рекапитализация банка. Изменение системы управления банком. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.
Информационная база финансового менеджмента в банке.
Каждая КО формирует опр-ю инф базу для принятия упр-х реш в обл фин.Ка чество инф базы в значит степ опр-т качество упр-х реш.Влияние на правильность оц рисков КО,ну и соотв-но на фин рез-т.
Инф.ист. ФБМ:внешние,первичные,вторичные,внут
Эт раб с этими ист можно предст-ть так:определение потребн в первичн инф-ии(внешн или внутр),планирование и организ сбора перв инф-ии(+точная,оперативн-неструктур,несистемат,трудоёмкая раб),отбор источн вторичн инф внутр и внешн,сбор этой инф-ии,систематизация анализ полноты достоверности непротиворечивости вторичн инф,интерпритация инф-ии формулир выводов разраб рек-й и принятия упр-х реш,представление полученых рез-в.
Пользователи инф-ей(менеджеры б,орг налогооблаж,акционеры,кредиторы,пользов услуг,сотрудники,ЦБ,статист орг)
Информац база ФБМ строится с уч принц:непрерывность деят-ти,постоянство учётной политики,существенность,соотношение,преобладание содерж над формой,ден.оц.
Внаст время инф б формир-ся с активным исп-м инф технол.
В соотв с норм актами БР КО сост и предст различн польз опред формы отч-ти.В соотв-ии с указ-м 1270-у предст след виды отч-ти:бух.баланс,отч о приб и уб,данные о движ ден ср-в.
Данный отч исп-ся в рамках управл ден потоками КО(ден пот от опер д-ти,ден пот от инв д-ти,ден пот от фин д-ти)
Ден.поток-это распределение во времени движения ден ср-в возникающего в рез-те осн.д-ти субъекта или его отд-х оп-й.На осн-ии бух бал в рамках упр фин сост-ся аналит бал,управл бал.В последнем А-это инвестиц реш, П- это фин реш.В соотв с 1376-у ко должны предст-ть в БР большой перечень отч характериз-х различн сч.баланса и внебал-х статей
Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Требования к качеству финансовой отчетности. Основные показатели отчетности, используемые в финансовом менеджменте.
Фин отч-ть – это сов-ть форм отч-ти на основе данных фин отч за опред отч период в удобной и понятной форме для принятия пользователями деловых решений.
Принципы фин отч-ти:
1.Треб к кач финн отч:понятность,сопоставимость,уместность,достоверность,своевременность,значи ость,ценность для ан,правдивость,преоблад сод-ие над формой,возможность проверки,нейтральность
2.Элем.фин отч:А,П,ДОХ,РАСХ,ПРИБ,УБЫТ
Принц включ данн в отч-ть:принц уч инф-ии,включ в отч(двойная запись,эк.ед,переодичность,ден.оц,метод начисл,соотнош),ограничительные принципы(соотнош затрат выгод,осторожность,конфедециальность
Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
КО исп-т широкий набор показ-й для принятия упр-х реш.Часть показ-й явл-ся собств разраб КО ,др.часть-определена функц гос рег-ия,в том числе БР
В любом случае пок-ли расчит и исп-ся на осн-ии методики КО
БР в своих норм-актах даёт перечень показ-й по кот-м оценивается деят-ть КО.
2005-у «Об оц эк полож б»предполагает базовые хар-ки по кот-м раасчит гр пок-й для оц деят-ти:капитал,активы,доходность,ликвидность,обязат.норм,качество управл,прозрачн стр-ры собств кап(CAMEL)
№110-и «Об обяз норм б»
Обяз норм:дост-ть собств ср-в,ликвидн ко,макс р-р риска на 1 заёмщ или гр связанных заёмщ,макс р-р крупн кред рисков,макс р-р кред и б- гарант,совок-ть велич риска по инсайдерам ко,использ собст ср-в ко для приобр акц др ю.л
1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- величина кредитного риска по срочным сделкам;
- величина рыночного риска.
2. Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует риски потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
3. Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчёта норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок 30 календарных дней.
Минимально допустимое значение норматива (Н3) устанавливается в размере 50%, т.е. банк должен в состоянии покрыть 50% обязательств, которые возникнут в течение месяца за счёт ликвидных средств.
4. Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к капиталу банка и пассивам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
5. Норматив общей ликвидности Н5 регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Общая сумма всех активов по балансу банка уменьшается на сумму обязательных резервов банка.
Пок-ли могут группир по целям их исп-ия.
Структурные пок-ли(фин рычаг,деловая активн,стр-ра кап,А по степени ликвидн.)Цель их исп-ия:оц и поддерж оптим стр-ры баланса.
Пок-ли диверсифик-позв-т оц зависим КО от одного источн рес,от одного заёмщ.
Пок-ли фин уст-позв-т оц стр-ру прибыли с эт зр фин уст-ти.