Завдання 13

Завдання: визначте назви рахунків, та їх належність до балансу комерційного банку

2630

1001;

2625

2600 ;

2620

Завдання: визначте кореспонденції рахунків.

№	Зміст господарської операції	Сума, грн	Д	К
1	Приймання готівки від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку перед суб’єктом господарювання по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)?	1900.00
2	Приймання готівки від фізичних осіб для зарахування на поточні, рахунки: Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку перед фізичною особою по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)?	300,00
3	Приймання готівки від фізичних осіб для зарахування на вкладні (депозитні) рахунки: Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку перед фізичними особами по коштам на депозитних рахунках збільшилась (зменшилась)?	10000,00
4	Приймання готівки від фізичних осіб для зарахування на картковий рахунок для здійснення розрахунків з використанням платіжної картки Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку перед фізичною особою клієнтом, держателем платіжної картки збільшилася (зменшилася)?	1500,00
5	Приймання готівки від юридичних осіб для зарахування на рахунки інших юридичних осіб. ТОВ «Дніпро» через касира Либідь Анастасію Василівну вніс готівку на поточний рахунок МРЕУ за реєстрацію транспортного засобу. Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку по коштам на поточному рахунку установи, що утримується за рахунок Державного бюджету стала більше (менше)?	2700,00

Завдання 14 Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Рахунок 1200 є активним і призначається для обліку?

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, які ?

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, які ?.

Для новоствореного комерційного банку відкритий кореспондентський рахунок в НБУ.

1. Після перерахування акумульованих коштів із тимчасового рахунка на кореспондентський рахунок, отримані внески за статутним капіталом 1200000 грн

2. Надлишки готівки або зношені гроші заявою на внесок готівки із операційної каси банку внесені на кореспондентський рахунок територіального відділення НБУ 250000 грн

3.. Отримано кошти після реєстрації банку в зменшення несплаченого зареєстрованого капіталу банку 300000

4. Власні акції банку, які придбані в акціонерів за рахунок коштів на кореспондентському рахунку в НБУ 16000 грн

5. Здійснений перепродаж власних акцій, викуплених у акціонерів Надійшли кошти від реалізованих акцій 24000 грн.

6. З коррахуну у Національному банку України виплачені дивіденди засновникам 20000 грн

7. Здійснення платежу за дорученням клієнта 9350 грн

8. Банк отримав платіж і зарахував на рахунок клієнта 40930 грн

9. Перерахована сума акредитива з кореспондентського рахунку 54000

10. Оприбуткування готівки операційною касою установи комерційного банку після отримання дозволу на підкріплення з обігової каси НБУ 450200 грн

11. Арешт коррахунку виконується регіональним управлінням НБУ, в якому відкрито рахунок комерційному банку, при отриманні рішення суду при безспірному списанні коштів 30000 грн

Завдання 15. Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках Номер рахунку? Призначення рахунку: ?

На кореспондентському рахунку в іншому банку на початок періоду обліковувалися кошти на 12000 грн

1. На кореспондентський рахунок надійшла сума на користь комерційного банку 230000 грн

2. Списується з кореспондентського рахунку згідно з дорученням комерційного банку 5600 грн

3. Зарахована на кореспондентський рахунок сума на користь клієнтів комерційного банку 49000 грн

4. Виплачено з кореспондентського рахунку згідно з дорученням банку за власними операціями 38000 грн

5. Виплачено з кореспондентського рахунку згідно з дорученням банку за операціями клієнтів 1100 грн

Завдання 16 Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби. Номер рахунку? Активний? Пасивний? Призначення рахунку: ?

Заборгованість фізичних особ клієнтів комерційному банку на початок періоду становила 8232 грн.

1. Видача кредиту фізичним особі — клієнтам банку — на їх поточні рахунки 98500. Дебіторська заборгованість фізичних осіб комерційному банку збільшилася (зменшилася)?

2. У разі несплати суб’єктом господарської діяльності у визначений в угоді термін суми кредиту, заборгованість виноситься на рахунки простроченої заборгованості за кредитами 1500 грн Дебіторська заборгованість фізичних осіб по короткостроковому кредиту, яка має звичайний не прострочений термін повернення комерційному банку збільшилася (зменшилася)?

3. Погашення наданого кредиту шляхом внесення коштів на поточний рахунок фізичною особою 100 грн. Дебіторська заборгованість фізичних осіб комерційному банку збільшилася (зменшилася)?

Завдання 17.

Завдання: визначте назви рахунків, та їх належність до балансу комерційного банку

1500

1001

1200

2600

2902

№	Зміст господарської операції	Сума, грн	Д	К
1	Приймання готівки від фізичних осіб для зарахування на рахунки інших юридичних осіб .Брус А.А. вніс готівкові кошти в касу банку для зарахування комунальних платежів на рахунки Обленерго, Теплоенерго, Водоконалу, Міськгазу. Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку по платежам, які надалі підлягають зарахуванню на рахунки отримувачів збільшилася (зменшилася)?	652,14
2	Перераховані суми за призначенням на відповідні рахунки отримувачів коштів, якщо в комерційному банку відкритий поточний рахунок отримувача. Зарахована оплата від Брус А.А.на поточний рахунок Обленерго. Кредиторська заборгованість банку по платежам, які надалі підлягають зарахуванню на рахунки отримувачів за призначенням збільшилася (зменшилася)? Кредиторська заборгованість банку перед суб’єктом господарювання по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)?	52,14
3	Перераховані суми за призначенням на відповідні рахунки отримувачів коштів, якщо поточний рахунок отримувача відкритий в іншому банку .З кореспондентського рахунку нашого комерційного банку, відкритого в банку «Північний» списані кошти на користь Міськгазу, що є клієнтом банку «Північний». . Кредиторська заборгованість банку по платежам, які надалі підлягають зарахуванню на рахунки отримувачів за призначенням збільшилася (зменшилася)? Коштів на кореспондентському рахунку в іншому банку стало більше (менше0?	60,00
4	Перераховані суми за призначенням на відповідні рахунки отримувачів коштів. З кореспондентського рахунку в НБУ списані кошти на користь банку «Західний», в якому обслуговується Теплоенергоі і Водоканал. Кредиторська заборгованість банку по платежам, які надалі підлягають зарахуванню на рахунки отримувачів за призначенням збільшилася (зменшилася)? Коштів на кореспондентському рахунку в НБУ стало більше (менше)?	540,00
5	Видача готівки юридичним особам та підприємцям Готівки в операційній касі банку стало менше (більше)? Кредиторська заборгованість банку перед суб’єктом господарювання по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)?	7200,00

Завдання 18. Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами № рахунку ? Пасивний? Активний?

На початок місяця заборгованість комерційного банку в бюджет по податкам становила 6000 грн.

1. Погашена кредиторська заборгованість комерційного банка перед бюджетом по податку з доходів фізичних осіб 1000 грн

2. У разі, якщо комерційним банком здійснені операції з реалізації матеріальних цінностей, основних фондів чи нематеріальних активів нараховується заборгованість перед бюджетом по ПДВ 20% від вартості реалізований матеріальних цінностей 98600 грн

3 Утриманий з заробітної плати службовців банку податок з доходів фізичних осіб та єдиний соціальний внесок 504 грн.

4. По переданому об’єкту в оренду нарахована заборгованість перед бюджетом по ПДВ із доходу від оперативного лізингу 2000 грн.

6. Сплачені податки в бюджет і єдиний соціальний внесок Пенсійному фонду 97200 грн грн.

Завдання 19. Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Довгострокові депозити фізичних осіб Номер рахунку ?

Активний? Пасивний? Контрактивний? Контрпасивний? Призначення рахунку: ?

На початок грудня у комерційного банку грошових коштів, які залучені від фізичних осіб на певний період і на платній основі 900400 грн

1. Розміщено готівкові кошти на довгостроковий депозит фізичної осіби 10000 грн. Заборгованість банка фізичним особам по отриманим коштам на депозитні рахунки збільшилась (зменшилась)

2. В останній день місяця комерційний банк нарахував проценти за строковим депозитним вкладом 12% річних …..?.....грн Заборгованість банка фізичним особам по отриманим коштам на депозитні рахунки збільшилась (зменшилась)

3. По закінченню терміну депозитної угоди відбулося повернення сум строкових депозитів фізичним особам 72000 грн. Заборгованість банка фізичним особам по отриманим коштам на депозитні рахунки збільшилась (зменшилась)

Завдання 20. Відкрийте рахунок. Визначте обороти по зменшенню, збільшенню на рахунку, визначення сальдо на кінець місяця

Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків. Номер рахунку ?

Активний? Пасивний? Контрактивний? Контрпасивний? Призначення рахунку: ?

За надання послуг кредитного характеру банки справляють з клієнтів комісійну винагороду. До таких послуг належать: ?; ?;

На початок року залишків по рахунку доходів немає

1. Отримана комісійна винагорода комерційним банком від іншого банку по договору надання гарантії за кредитом 3000 грн

2. Комерційний банк акцептував вексель суб’єкта підприємницької діяльності. Отриманий дохід від суб’єкта підприємницької діяльності по зобов’язанням банку 100 грн.(у випадку неспроможності суб’єкту СПД оплатити вексель – власник векселя має прямий позов проти комерційного банку)

3.Отриманий комісійний дохід від підприємства 6800 грн по угоді підтвердження покриття акредитиву (комерційний банк надав гарантію іншому банку що зобов’язання підприємства по акредитиву будуть оплачені)

4.Списуються в кінці року на фінансовий результат ?