9. Структура банковских активов, понятие работающих и неработающих активов, их соотношение. Понятие и критерии оценки качества активов.

• Активы – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и иные операции в процессе осуществления банковской деятельности,

• Активные операции – операции по размещению банковских ресурсов,

• Оценка активов различается по МСФО и РСБУ,

• Оценка активов зависит от вида операций/финансовых инструментов: цена приобретения или справедливая стоимость.

Активы банков – основные тенденции:

• Отсутствие существенной разницы в структуре активов крупнейших банков России и банковской системы в целом,

• Невысокие темпы прироста активов коммерческих банков: от 1 до3%%,

• Рост инвестиций в ценные бумаги – до 17%, преимущественно, в долговые обязательства.

Работающие активы: активы, размещенные с целью получения дохода

• Депозиты, размещенные в Банке России,

• Корсчета НОСТРО,

• МБК и прочие средства в банках,

• Долговые обязательства и долевые ценные бумаги,

• Векселя,

• Кредиты клиентам, в том числе права требования,

• Операции финансовой аренды,

• Прочие.

Основные показатели оценки качества активов:

• Доходность активов

  • Доля работающих активов

  • Валовой доход/Активы

  • Чистая прибыль/Активы

  • Процентная маржа

• Степень риска

  • Оценивается по группам активов

  • Основа – нормативные требования банка России

  • Учет стандартов МСФО

  • Раскрытие информации

• Ликвидность

• Концентрация

10. Система экономических нормативов, регулирующих ликвидность российских банков.

Смысл: сроки, на которые банк размещает ден. средства, а также суммы этих средств должны быть согласованы со сроками, на которые их предоставили вкладчики и суммам, в которых они предоставлены. Сопряженность А и П по срокам и суммам опр-ет ликв-ть баланса банка. КБ для поддержания ликвидности обязаны создавать резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ц/б..

1.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Н3= Лат/ Овт*100%, где ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней), ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Мин допустимое значение Н2 ≥ 50%.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Н2= Лам/ Овм*100%, где ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, вложения в облигации ЦБ РФ), ОВм - обязательства до востребования, остатки ср-в на р/с и тек счетах до востребования. Мин допустимое значение норматива Н2 - 15%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Н4=Крд/(К + ОД)*100%, где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года. ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере ≤120%.

4. Норматив общей ликвидности (Н5) Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней). А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах. Ро - обязательные резервы кредитной орг-ции, счета. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере ≥20%.

5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле: Н14=Ладм/Овдм*100%, где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме. ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.