4. Правовое регулирование открытия и ликвидации банков, требования к капиталу, участникам и руководителям банка. Инструменты поддержания стабильности банковской системы.

5. Виды и роль пассивных операций коммерческого банка.

Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

Виды пассивных операций: 1) эмиссия ценных бумаг банка; 2) отчисления от прибыли в фонды банка; 3) депозитные операции; 4) привлечение межбанковских займов. 1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). 2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли: а) в течение текущего года по установленным нормативам; б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и убытках; в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа юридических и физических лиц, а также снижения рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещения). 3. Депозитные операции — деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит от истории развития банка. По мере развития банка возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, меняется структура депозитных операций в отношении клиентов банка. Деятельность банка начинается с работы с юридическими лицами. Через два года после образования банк получает возможность привлекать средства физических лиц. По мере развития банка меняются формы привлечения средств клиентов, (используются векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т.д. 4. Привлечение средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях.

6. Собственный капитал банка: понятие, структура и функции, порядок формирования. Структура и характеристика привлеченных средств, инструменты привлечения.

СК–совокупность фондов, резервов, прибыли банка, которые обеспечивают его стабильность, самостоятельность, финансовую устойчивость. Собственные средства и капитала банка – не синонимы. Собственные средства представляют сумму собственного капитала и средств, отвлеченных из оборота.

Капитал банка включает: УК, РК, др фонды не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), НП текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков.

СК выполняет следующие функции: 1. Защитная – возможность посредством кап-ла устранить реально возникшие риски, т.е. защитн ф-ция обеспечивает платежеспособность банка (СК дает банку время ддчтобы изыскать дополнит привлечения). 2. Оперативная – обеспечивает финансовую основу функционирования банков. 3. Регулирующая – связана с наличием опред-ых требований со стороны ЦБ к соотношению между капиталом и др пок-лями, отраженными в балансе.

Расчет СК производится на основании Положения ЦБ РФ №31-П. СК рассчитывается как: Основной капитал+дополнительный.

Источники основного капитала: 1. УК в форме АО или ООО 2. Эмиссионный доход 3. Часть фондов кредитной орг-ии (та часть которая подтверждена аудиторами) 4.Часть прибыли текущего года (подтвержденная аудиторами) 5. Часть фондов кредитн орг-ии, сформированная из прибыли, подтвержд аудиторами 6. Прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами 7. Прочие

Основной капитал уменьшается на: 1. НМА, 2. Собственные акции выкупленные 3.Непокрытые убытки предшествующих лет 4. Убыток текущего года 5. Вложения кредитн орг-ии в акции 6. Прочие

Дополнительный капитал – это сумма источников, скорректированная на определенные величины. Источники дополнительного капитала: 1. Прирост стоимости за счет переоценки 2. Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего хар-ра) 3. Фонды сформированные с текущем году (они не подтверждены аудиторами), имеют изменчивый хар-р 4. Прибыль текущего года (та часть которая не подтверждена аудиторами) 5. Субординированный кредит 6. Прибыль предшествующего года 7. Прочие

Дополнительный капитал уменьшается на: 1. Величина недосозданного резерва по возможным потерям по ссудам 2. Просроченная ДЗ с длительностью больше 30 дн 3. Субординированные кредиты предоставленные другим орг-ям 4. Превышение суммы вложений в сооружение, приобретение ОС над источниками основного и доп капитала.

основной капитал - наиболее стабильная часть капитала (т.к. она неизменна по своей стоимости), в то время как величина дополнительного капитала подвержена определенным изменениям, прежде всего, в зависимости от изменения стоимости активов и их структуры, от изменения рыночных рисков.