Завдання 2.

25 червня 2011 р. концерн "Ріхтер і К" звернувся з проханням до АКБ "Кредипромбанк" видати кредит за овердрафтом на сплату розрахункових документів. Банк уклав договір на видачу кредиту за овердрафтом на суму 10 000 000 грн строком на 30 днів під 25 % річних. Доходи нараховуються за методом факт/факт, та повинні бути сплачені 01 серпня 2011р.

01 липня 2011 р. банк надав кредит за овердрафтом на суму 10 000 000 грн. Концерн "Ріхтер і К" скористався всією сумою того ж дня. Цього ж дня концерну "Ріхтер і К" на поточний рахунок надійшли платежі на загальну суму 38 000 грн. Наприкінці дня банк автоматично зараховує надходження коштів на погашення заборгованості за кредитом овердрафт.

02 липня 2011 р. на поточний рахунок надійшли платежі на загальну суму 9 000 000 грн.

03 липня 2011 р. концерн "Ріхтер і К" скористався овердрафтом. З рахунку було відправлено платежів на суму 8 900 000 грн.

Наступного дня на поточний рахунок концерну надійшли платежі на загальну суму 9 900 000 грн.

05 липня 2011 р. концерн "Ріхтер і К" скористався овердрафтом. З рахунку було відправлено платежів на суму 7 990 850 грн.

10 липня 2011 р. на поточний рахунок концерну надійшли платежі на загальну суму 10 500 000 грн.

Наступного дня концерн "Ріхтер і К" скористався овердрафтом. З рахунку було відправлено платежів на суму 10 170 850 грн.

18 липня 2011 р. на поточний рахунок концерну надійшли платежі на загальну суму 11 500 000 грн.

Наступного дня концерн "Ріхтер і К" скористався овердрафтом. З рахунку було відправлено платежів на суму 10 500 850 грн.

21 липня 2011 р. на поточний рахунок концерну надійшли платежі на загальну суму 12 500 000 грн.

23 липня 2011 р. концерн "Ріхтер і К" скористався овердрафтом. З рахунку було відправлено платежів на суму 12 500 000 грн.

29 липня 2011 на поточний рахунок концерну надійшли платежі на загальну суму 13 500 000 грн.

До кінця місяця руху коштів по рахунку концерну не відбувалося.

В останній робочий день місяця АКБ " Кредипромбанк " нарахував доходи.

Концерн "Ріхтер і К" сплатив до­ходи в установлений строк.

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки за кожен день видачі кредиту за

овердрафтом.

2. Скласти аналітичні рахунки за рахунками 2600, 9129.

4.3. Облік доходів, витрат і фінансового результату діяльності банку. Складання фінансової звітності

Завдання 1.

Банк "Мегабанк" упродовж операційного дня здійснив такі операції:

1. зарахування виторгу на поточний рахунок клієнта — 120 000 грн;

2. видача грошей клієнту з каси на заробітну плату — 5000 грн;

3. одержання комісійних доходів за розрахунково-касове обслуговування —

- 50 грн;

4. залучення коштів на депозит від юридичної особи — 40 000 грн;

5. нарахування процентів на депозит юридичній особі та зарахування їх на поточний рахунок вкладника — 150 грн;

6. надходження виторгу на поточний рахунок клієнта — 10 000 грн;

7. залучення коштів на депозит від фізичної особи — 20 000 грн;

8. нарахування процентів на депозит — 350 грн;

9. сплата процентів за депозит — 350 грн;

10. зроблена проплата з поточного рахунка клієнта — 35 000 грн:

10. одержання комісійного доходу за розрахунково-касове обслуговування — 1 грн;

10. видача кредиту юридичній особі — 100 000 грн;

11. одержано комісійний дохід за видачу кредиту — 100 грн;

12. нарахування процентних доходів за виданим кредитом — 600 грн;

13. одержання процентного доходу за виданим кредитом — 600 грн;

14. проплата банком за придбання канцтоварів — 650 грн.

Складіть бухгалтерські проведення за даними операціями.

Заповніть оборотно-сальдовий баланс банку "Мегабанк".

Оборотно-сальдовий баланс банку "Мегабанк"

Назва статті № рахунка	№ рахунка	Вхідне сальдо на 3.10.10	Обороти Д-т К-т	Вихідне сальдо на 4.10.10
1	2	3	4	5
Актив
Каса	1001	75 000,00
Кредити	2040	300 000,00
Нараховані доходи	2048	-
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю	3510	2 000,00
Коррахунок	1200	453 500,00
Процентні витрати	7021	45 000,00
Процентні витрати	7041	45 000,00
Всього по активу		880 000,00
Пасив
Поточний рахунок юридичної особи	2600	480 000,00
Короткострокові депозити юридичної особи	2610	55 000,00
Нараховані проценти за короткострокові депозити	2610	-
Депозити фізичних осіб	2618	250 000,00
Нарахування процентів на депозит фізичній особі	2630	35 000,00
1	2	3	4	5
Процентні доходи	6024	45 000,00
Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування -	6110	8 000,00
Комісійні доходи від кредитних операцій	6111	7 00,00
Всього по пасиву		880 000,00