4. Завдання та методичні рекомендації до їх виконання

4.1. Облік касових та розрахункових операцій. Завдання 1.

16 травня 2010 р. касиром операційної каси АКБ "Енергобанк" прийняті прибуткові документи:

• заяви на переказ готівки від 10 клієнтів контролера Ф. І. Б.- студента 25 500 грн;

• документи, установлені відповідною платіжною системою 15 клієнтів контролера Ф. І. Б.- студента на суму 45 000 грн;

• прибуткові касові ордери 5 клієнтів контролера Ф.І.Б.- студента на суму 15000 грн; Скласти довідку касира прибуткової каси.

Завдання 2.

10 квітня 2011 р. касиром видаткової каси АКБ "Фінанси та кредит" прийняті документи:

- грошові чеки від 15 клієнтів контролера Ф. І. Б.- студента — 29 000 грн;

- видаткові касові ордери 20 клієнтів контролера Ф. І. Б. - студента — 40 000 грн.

- заяви на видачу готівки від 5 підприємств контролера Ф. І. Б.- студента на – 15 200 грн.

- Отримано у підзвіт 87 000 грн.

Скласти довідку касира видаткової каси.

Виконуючи завдання 1 та 2 використати форми довідок касира по прибутку та видатку, Ф.І.Б. – студента виконуючого завдання, зверху заповнити назву банку.

Вивчити прибуткові та видаткові касові документи. Що стосується складання довідки касира (яка розглядалась на лекції) потрібно пам’ятати, що на прийнятих документах складають довідку касира – прибуткової каси, а на підставі видаткових документів – довідку касира видаткової каси.

Завдання 3.

15 квітня 2010 року до операційної каси філії «Одеське РУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код ЄДРПОУ / ЗКПО 48219683, МФО 380645) звернувся клієнт (П.І.Б. студента) з проханням перевести кошти у суммі 325 гривень 58 копійок на користь ТОГО «Партнерство», код ЄДРПОУ / ЗКПО 37198572, р/р 26009000262125 в ПАТ «Укрсоцбанк» , МФО 300023. У призначенні платежу клієнт просив обов’язково вказати: «На статутну діяльність (П.І.Б., 4 міжнародна науково-практична конференція «Формування єдиного наукового простору Європи та завдання економічної науки»). Комісія за платіж склала 15 гривень 48 копійок.

Заповнити заяви на переказ та квитанції по основній сумі платежу та по комісійним доходам банку за прийнятий платіж.

Методичні вказівки:

Виконуючи завдання використати форми заяви на переказ та квитанції, затверджені Інструкцією з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ №495 від 20.10.2004р.

Завдання 4.

За заявою ВАТ «Енергокомплекс» банк «Енергобанк» 16.05.2010 р. видав розрахункову чекову книжку. 17.05.2010 р. ВАТ «Енергокомплекс» перерахувало кошти на відкриту чекову книжку у сумі 45 500,00 грн. Банк «Енергобанк» 18.05.2010 р. видав по чеку ВАТ «Енергокомплекс» 43 255,48 грн (касовий символ 40).

Скласти кореспонденцію рахунків та заповнити розрахунковий чек, спираючись на касові символи надані для використання банкам.

Методичні вказівки:

Для заповнення розрахункового чеку, вам знадобляться такі реквізити: Банк «Енергобанк» - код ЄДРПОУ / ЗКПО 26437461, МФО 380245; ВАТ «Енергокомплекс» - код ЄДРПОУ / ЗКПО 64465245, р/р 26007123487457, обслуговуються в Банку «Енергобанк».

Заповнюючи грошовий чек потрібно використовувати Інструкцію з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ №495 від 20.10.2004р.