9. Оценка риска и страхования
Анализ рисков предприятия
Коммерческие риски:
риск, связанный с реализацией услуги (возможен отказ от заказа);
риск, связанный с хранением материалов на складе (пожар, затопление, ограбление);
Источники возникновения рисков:
недостаточная информированность о спросе на данную услугу;
падение спроса (перенасыщение рынка подобными услугами, сезонность);
недооценка конкурентов;
задержка платежей за оказанную услугу;
уровень инфляции.
10 Финансовый план
Для определения суммы кредита проведем предварительную оценку необходимых финансовых вложений:
Прямые производственные затраты: 300 000 руб.
Оборудование: 30 000руб.
Ремонт и доводка помещения: 200 000 руб.
Торговые и административные издержки: 35 000руб.
Затраты заработная плата: 105 000 руб.
Всего затрат: 650 000 руб.
Разницу между суммой кредита и общей суммой затрат мы направим на непредвиденные расходы.
Мы берем кредит в размере 1 000 000 руб. Кредит предоставляется банком под 16% годовых (4% в квартал).
00 000 / 8 кварталов = 125 000 руб.
Схема погашения банковского кредита
Квартал |
Задолженность |
Погашение кредита |
Сумма процентов (4%) |
Сумма к уплате |
1 |
1000000 |
1000000 |
40 000 |
40 000 |
2 |
1000000 |
1000000 |
40 000 |
40 000 |
3 |
1000000 |
1000000 |
40 000 |
40 000 |
4 |
1000000 |
1000000 |
40 000 |
40 000 |
5 |
125 000 |
1000000 |
40 000 |
40 000 |
6 |
875 000 |
1 00000 |
35 000 |
35 000 |
7 |
750 000 |
1 00000 |
30 000 |
30 000 |
8 |
625 000 |
1 00000 |
25 000 |
25 000 |
9 |
500 000 |
1 00000 |
20 000 |
20 000 |
10 |
375 000 |
1 00000 |
15 000 |
15 000 |
11 |
250 000 |
1 00000 |
10 000 |
10 000 |
12 |
125 000 |
1 00000 |
5 000 |
5000 |
План доходов и расходов
Показатели |
1 год (помесячно) |
2 год |
3 год |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
1. Выручка от реализации тыс.руб. |
___ |
200 |
260 |
258 |
300 |
360 |
520 |
680 |
710 |
890 |
850 |
900 |
7`000 |
9`000 |
2.НДС. тыс. руб. |
___ |
36 |
46`8 |
46`44 |
54 |
64`8 |
93`6 |
122`4 |
127`8 |
160`2 |
151`2 |
1`62 |
1`260 |
1`620 |
3. Себестоимость тыс. руб. в том числе: |
317 |
176`5 |
176`5 |
186`5 |
176`5 |
176`5 |
201`5 |
176`5 |
176`5 |
181`5 |
176`5 |
176`5 |
5`116 |
6`010 |
1.Аренда тыс. руб. |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
360` |
360` |
2. Ремонт тыс. руб. |
200 |
___ |
____ |
___ |
___ |
___ |
__ |
___ |
___ |
___ |
___ |
__ |
___ |
___ |
3. Зарплата тыс. руб. |
40 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
1`260 |
1`400 |
4.отчисление тыс. руб. (30%) |
12 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
3`780 |
4`200 |
5. Реклама тыс. руб. |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
___ |
___ |
___ |
___ |
___ |
6.Дизайн ремонта тыс. руб. |
10 |
___ |
___ |
___ |
___ |
___ |
__ |
___ |
___ |
___ |
___ |
___ |
___ |
___ |
7.Прочие тыс. руб. |
15 |
___ |
___ |
10 |
___ |
___ |
25 |
___ |
___ |
5 |
__ |
__ |
40 |
50 |
4. Прибыль от реализации тыс. руб. |
__ |
-12`5 |
36`7 |
20`06 |
69`5 |
118`7 |
224`9 |
381`1 |
405`7 |
548`3 |
522`3 |
738 |
624` |
1`370 |
5.Налог на прибыль. руб. |
__ |
2500 |
7340 |
5012 |
13900 |
23740 |
44980 |
76220 |
81140 |
109660 |
104460 |
147600 |
124`800 |
274`000 |
6. Чистая прибыль. Тыс. руб. |
__ |
-15 |
29`36 |
15`048 |
55`6 |
94`96 |
129`92 |
304`88 |
324`56 |
428`64 |
417`84 |
590`4 |
499`2 |
1`096 |
Ъ
План движения денежных средств
Показатели |
1 год (помесячно) |
2 год |
3 год |
|
||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
||||
Остаток денежных средств на начало расчетного периода, тыс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ожидаемые поступления денежных средств, в том числе. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
. Выручка от реализации тыс. руб. |
___ |
200 |
260 |
258 |
300 |
360 |
520 |
680 |
710 |
890 |
850 |
900 |
7`000 |
9`000 |
|
|
Предстоящие выплаты, в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупка материалов |
15 |
___ |
___ |
10 |
___ |
___ |
25 |
___ |
___ |
5 |
__ |
__ |
40 |
50 |
|
|
Расходы на оплату труда тыс. руб. |
40 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
105 |
1`260 |
1`400 |
|
|
Отчисления в гос.внебюджетные фонды тыс. руб. |
12 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
31`5 |
3`780 |
4`200 |
|
|
Оплата процентов по кредитам тыс. руб. |
40 |
___ |
____ |
___ |
___ |
____ |
___ |
___ |
____ |
___ |
___ |
___ |
40 |
50 |
|
|
Возврат кредитов тыс. |
40 |
___ |
____ |
___ |
___ |
____ |
___ |
___ |
____ |
___ |
___ |
___ |
40 |
50 |
|
|
Переменные расходы = затраты на ткани и фурнитуру + заработная плата производственных рабочих и отчисления на социальные нужды от заработной платы производственных рабочих = 30 000 + 1 260 000
= 12900 000 тыс. руб. в год.
Постоянные расходы = арендная плата + затраты на рекламу 360 000 + 120 000 = 480 000 тыс. руб. в год
Итого затраты на производство продукции:
480 000+ 1 272 500 = 1 752 500 тыс. руб. в год.
Цена за ед. продукции:
руб.
за ед.
Переменные затраты на единицу продукции:
480 000/6 000=80 руб.
Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:
критический объём производства в натуральном выражении (Qкр):
,
где FC – постоянные затраты на выпуск продукции (услуги), руб.;
P – цена единицы продукции (услуги), руб.;
AVC – переменные затраты на единицу продукции (услуги), руб.;
Окр=1752 500/(6000-80)=296 шт. в год