Введение

Создание финансово-промышленных групп (ФПГ), рассматриваемых как естественный элемент проводимых в России институциональных преобразований, призвано за счет аккумулирования возможностей финансового, промышленного и торгового капитала в точках экономического роста содействовать стабилизации экономики, ее структурной перестройке, подъёму инвестиционной активности. Действительно, опыт стран с высокоразвитой рыночной экономикой свиде­тельствует о том, что основой стабилизации и развития промышленности являются крупные компании, интегрированные в финансово-промышленные холдинги, способные к саморазвитию в условиях острой конкуренции на внутреннем и внешнем рынках.

В данном учебном пособии рассматриваются основные проблемы управления, организации и структур финансово-промышленных групп в металлургической отрасли в России. В конце XX - начале XXI вв. мировое хозяйство вступает в качественно новую стадию своего развития. Процессы глобализации и транснационализации мирового хозяйства приводят к весьма существенным изменениям в сфере функционирования крупных компаний. В связи с этим происходят и качественные изменения в системе управления крупными компаниями, которые вынуждены адаптироваться к постоянно меняющимся условиям и обострившейся конкурентной борьбе. Все это привело уже к новой "волне слияний" компаний, масштабы которой трудно переоценить. Соединение, поглощение и слияние предприятий становится обыденным атрибутом национальной экономики. В настоящее время интегрированные корпоративные структуры превращаются в один из важнейших субъектов мировой и национальной экономики. Данные объединения концентрируют значительную часть объемов рыночного производства и реализации, играют доминирующую роль в развитии экономики, занимают монопольное или олигопольное положение на рынке, наконец, являются важнейшими участниками процесса проведения НИОКР.

В России также формируется целый ряд крупных интегрированных корпоративных структур, некоторые из которых выходят и на международные рынки. Успешно работающие металлургические комбинаты получают много предложений о покупке от различных организаций, либо сами формируют вертикально интегрированные структуры. Так, в ОАО «ММК» ежегодно поступает до 200 таких предложений.

В первых главах пособия рассматривается сущность интегрированных корпоративных структур и особенности их развития в металлургической отрасли, а также показаны преимущества корпораций, которые обуславливают ведущую роль объединений в металлургической отрасли.

Отдельная глава в работе посвящена проблеме развития и становления бюджетирования в крупных финансовых корпорациях.

Сегодня бюджетирование применяется в наших компаниях в лучшем случае для того, чтобы контролировать отдельные показатели, например размеры дебиторской и кредиторской задолженности, или для того, чтобы установить уровни затрат в отдельных структурных подразделениях. Но никак не для того, чтобы управлять активами предприятия, добиваться роста капитализации или надежно определять инвестиционную привлекательность отдельных направлений хозяйственной деятельности. Основная причина, по которой внедрение полноценного бюджетирования у нас сталкивается с большими трудностями – это вопросы организации внутрифирменного бюджетирования. Любое наведение дисциплины на производстве порождает конфликт интересов, тем более наведение финансовой дисциплины путем ограничения с помощью бюджетирования аппетитов отдельных структурных подразделений предприятия или фирмы и их руководителей. И успех внедрения бюджетирования в одной отдельно взятой компании будет зависеть от тщательности проработки всех регламентов и процедур составления и контроля исполнения бюджетов, а также от уровня квалификации и подготовки специалистов, отвечающих за бюджетирование.

Целью этого раздела работы является рассмотрения бюджетирования как управленческой технологии в гибком развитии предприятия, разработка и рассмотрение схем взаимодействия различных бюджетов, организация бюджетирования на предприятии

Кроме того, в пособии рассмотрены основные направления развития ведущих металлургических предприятий России в настоящее время. Перед финансовой группой как формой организации крупного бизнеса, с одной стороны, и достаточно новой интегрированной структурой в российской экономике, с другой, в целом перечне проблем стоит такая, как достижение уровня управляемости, который позволит наиболее эффективно использовать преимущества финансово-промышленного построения для реализации общих для интегрированных в группу участников задач.

Авторы надеются, что освещенные в пособии вопросы организации и управления ФПК в России помогут читателям лучше ориентироваться в процессах реструктуризации, осуществляемых в экономике отрасли.