- •Введение
- •Общая формула расчета показателя:
- •1 Содержание
- •2. Характеристика рынка
- •3. Расчет капитальных затрат
- •4 Расчёт текущих затрат
- •О рганизационный план
- •5 Расчёт доходов
- •6. Расчет денежных потоков
- •7.Расчет финансовой реализуемости проекта
- •8. Оценка эффективности проекта
- •8. Проверка проекта на чувствительность
- •9. Проверка проекта на устойчивость
- •Заключение
- •Список использованной литературы
4 Расчёт текущих затрат
Расчет текущих затрат включает: затраты на оплату труда (таблица 3), материальные затраты (Таблица 4), затраты на амортизационные отчисления (Таблица 5) и прочие затраты (Таблица 6). Затем будет представлена калькуляция затрат на весь объем продукции (Таблица 7) .
Численность работников предприятия составляет 39 человек. Причем большая часть работников это рабочие. В качестве ставки на отчисления на социальные нужды была выбрана, взята ставка в 34%.
Для производства бруса необходим лес кругляк. Средняя стоимость, составляет 3000 рублей за один кубометр. А так же ЭПИ клей стоимостью 150 рублей. При этом одной упаковки хватает на один куб леса.
Амортизация - постепенное перенесение стоимости объекта основных средств на себестоимость продукции.
Амортизация списывается равными платежами в течении десяти лет. Амортизации подлежит имущество дороже 40000 рублей и сроком полезного использования более года.
К прочим затратам относятся затраты на электроэнергию, водоснабжение, аренду, рекламу, проценты по кредиту. Согласно тарифам на электроэнергию и водоснабжение плата ежемесячно составляет 6000 рублей. Арендная плата за три производственных цеха и контору в месяц составляет 100 000 рублей. Затраты на рекламу составляют 20 000 рублей ежемесячно.
О рганизационный план
Как видно из представленной организационной диаграммы, организационная структура предприятия максимально упрощена. Резерв на случай отпусков и болезни персонала отсутствует, планируется использование свободных специалистов технических служб. Активно используется принцип совмещения должностей для получения максимальной отдачи от каждого сотрудника. Обязанности службы материально-технического снабжения и сбыта продукции возложены на весь руководящий персонал по основным направлениям деятельности. Возможны изменения структуры в процессе деятельности и развития предприятия.
5 Расчёт доходов
Доход — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности. Данное определение даёт общее представление о доходе. В частном смысле под доходами понимаются доходы государства, доходы организаций или доходы населения.
Расчет доходов включает обоснование возможной цены реализации и подсчет выручки и прибыли с учетом данных таблиц - калькуляции затрат на единицу продукции и весь объем. Расчет доходов представлен в таблице 8.
6. Расчет денежных потоков
В денежные потоки помимо рассчитанных показателей входят также налоги и источник финансовых средств.
Для начала функционирования фирмы необходимы первоначальные затраты в размере 8133267 рублей. Для расчета принимаем 50% требуемых инвестиций за счет собственных средств предприятия, 50% за счет кредита.
Наиболее подходящим банком для этих целей является Альфа-Банк. Кредит берется для юридических лиц - «Универсальный Кредит» на срок 5 лет под 12% с ежемесячными выплатами.
Таблица 10
«График погашения кредита»
Дата погашения |
Задолженность на начало периода |
Погашение задолженности |
Задолженность на конец периода |
||
Платежи |
Процент |
Основной долг |
|||
15.01.2012 |
4000000 |
88978 |
40000 |
48978 |
3951022 |
15.02.2012 |
3951022 |
88978 |
39510 |
49468 |
3901555 |
15.03.2012 |
3901555 |
88978 |
39016 |
49962 |
3851592 |
15.04.2012 |
3851592 |
88978 |
38516 |
50462 |
3801131 |
15.05.2012 |
3801131 |
88978 |
38011 |
50966 |
3750164 |
15.06.2012 |
3750164 |
88978 |
37502 |
51476 |
3698688 |
15.07.2012 |
3698688 |
88978 |
36987 |
51991 |
3646697 |
15.08.2012 |
3646697 |
88978 |
36467 |
52511 |
3594186 |
15.09.2012 |
3594186 |
88978 |
35942 |
53036 |
3541150 |
15.10.2012 |
3541150 |
88978 |
35412 |
53566 |
3487584 |
15.11.2012 |
3487584 |
88978 |
34876 |
54102 |
3433482 |
15.12.2012 |
3433482 |
88978 |
34335 |
54643 |
3378839 |
15.01.2013 |
3378839 |
88978 |
33788 |
55189 |
3323650 |
15.02.2013 |
3323650 |
88978 |
33236 |
55741 |
3267908 |
15.03.2013 |
3267908 |
88978 |
32679 |
56299 |
3211610 |
15.04.2013 |
3211610 |
88978 |
32116 |
56862 |
3154748 |
15.05.2013 |
3154748 |
88978 |
31547 |
57430 |
3097318 |
15.06.2013 |
3097318 |
88978 |
30973 |
58005 |
3039313 |
15.07.2013 |
3039313 |
88978 |
30393 |
58585 |
2980728 |
15.08.2013 |
2980728 |
88978 |
29807 |
59171 |
2921558 |
15.09.2013 |
2921558 |
88978 |
29216 |
59762 |
2861796 |
15.10.2013 |
2861796 |
88978 |
28618 |
60360 |
2801436 |
15.11.2013 |
2801436 |
88978 |
28014 |
60963 |
2740472 |
15.12.2013 |
2740472 |
88978 |
27405 |
61573 |
2678899 |
15.01.2014 |
2678899 |
88978 |
26789 |
62189 |
2616710 |
15.02.2014 |
2616710 |
88978 |
26167 |
62811 |
2553900 |
15.03.2014 |
2553900 |
88978 |
25539 |
63439 |
2490461 |
15.04.2014 |
2490461 |
88978 |
24905 |
64073 |
2426388 |
15.05.2014 |
2426388 |
88978 |
24264 |
64714 |
2361674 |
15.06.2014 |
2361674 |
88978 |
23617 |
65361 |
2296313 |
15.07.2014 |
2296313 |
88978 |
22963 |
66015 |
2230298 |
15.08.2014 |
2230298 |
88978 |
22303 |
66675 |
2163623 |
15.09.2014 |
2163623 |
88978 |
21636 |
67342 |
2096282 |
15.10.2014 |
2096282 |
88978 |
20963 |
68015 |
2028267 |
15.11.2014 |
2028267 |
88978 |
20283 |
68695 |
1959572 |
15.12.2014 |
1959572 |
88978 |
19596 |
69382 |
1890190 |
15.01.2015 |
1890190 |
88978 |
18902 |
70076 |
1820114 |
15.02.2015 |
1820114 |
88978 |
18201 |
70777 |
1749337 |
15.03.2015 |
1749337 |
88978 |
17493 |
71484 |
1677853 |
15.04.2015 |
1677853 |
88978 |
16779 |
72199 |
1605653 |
15.05.2015 |
1605653 |
88978 |
16057 |
72921 |
1532732 |
15.06.2015 |
1532732 |
88978 |
15327 |
73650 |
1459082 |
15.07.2015 |
1459082 |
88978 |
14591 |
74387 |
1384695 |
15.08.2015 |
1384695 |
88978 |
13847 |
75131 |
1309564 |
15.09.2015 |
1309564 |
88978 |
13096 |
75882 |
1233682 |
15.10.2015 |
1233682 |
88978 |
12337 |
76641 |
1157041 |
15.11.2015 |
1157041 |
88978 |
11570 |
77407 |
1079633 |
15.12.2015 |
1079633 |
88978 |
10796 |
78181 |
1001452 |
15.01.2016 |
1001452 |
88978 |
10015 |
78963 |
922489 |
15.02.2016 |
922489 |
88978 |
9225 |
79753 |
842736 |
15.03.2016 |
842736 |
88978 |
8427 |
80550 |
762185 |
15.04.2016 |
762185 |
88978 |
7622 |
81356 |
680829 |
15.05.2016 |
680829 |
88978 |
6808 |
82169 |
598660 |
15.06.2016 |
598660 |
88978 |
5987 |
82991 |
515669 |
15.07.2016 |
515669 |
88978 |
5157 |
83821 |
431848 |
15.08.2016 |
431848 |
88978 |
4318 |
84659 |
347188 |
15.09.2016 |
347188 |
88978 |
3472 |
85506 |
261682 |
15.10.2016 |
261682 |
88978 |
2617 |
86361 |
175321 |
15.11.2016 |
175321 |
88978 |
1753 |
87225 |
88097 |
15.12.2016 |
88097 |
88978 |
881 |
88097 |
0 |