Тема 4. Формирование и использование оборотного капитала предприятия

Задача 1

Определить норму текущего запаса по сырью и материалам.

Дано:

1. За отчетный период объем

поставок сырья и материалов составил - 3.000 т;

2. Количество поставок - 25;

3. Две поставки объемом 200 и 240 т являются чрезмерно крупными.

Правило: размер особо крупных и мелких поставок в расчет не принимается.

Задача 2

Определить норму текущего запаса.

Дано:

Дата поставки	Размер поставки, в тоннах
4.01	20
12.01	20
23.01	15
31.01	2
8.02	20
21.02	26
1.03	16
12.03	25
21.03	4
30.03	38

Правило: размер особо крупных и мелких поставок в расчет не принимается.

Задача 3

Определить общую норму оборотных средств и норматив на планируемый год по сырью и материалам.

Дано:

Группа сырья и материалов	Расход сырья и материалов за отчетный год, млн. руб.	Норма оборотных средств, в днях
		транспортный запас	Технологический и подготовительный запасы	страховой запас	текущий запас
А	23	3	4	1	11
Б	40	5	4	1	10
В	60	2	7	1	9
Г	10	4	2	1	5

Задача 4

Рассчитать норму и норматив оборотных средств на планируемый год по незавершенному производству.

Дано:

Изделия	Длит-ть произв. цикла в днях	Себестоимость годового выпуска, тыс. руб.	Себестоимость по элементам, тыс. руб.
			Основные материалы	Покупные материалы	Комплек-тующие материалы	З/п, аморт. и пр.
А	13	3220	1200	1260	120	640
Б	6	840	420	164	-	256
В	18	1560	392	200	200	768
Г	8	1120	296	360	80	384
Д	30	5200	1964	1400	300	1536

Задача 5

Определить норму и норматив оборотных средств на планируемый год по готовой продукции.

Дано:

Себестоимость годового выпуска продукции – 2 млн. руб.

Изделия	Уд. вес в общем выпуске, %	Норма запаса готовой продукции на складе, в днях
		Комплект. партии	Подбор партии	Упаковка	Доставка на станцию	Погрузка	Оформление документов
А	20	3,5	-	1,5	0,5	0,5	2
Б	22	-	3	1	0,5	0,5	2
В	13	2	1,5	0,5	0,5	0,5	2
Г	28	-	3	2,5	0,5	0,5	2
Д	7	1,5	-	0,5	0,5	0,5	2
Прочие	10	5	3	1	0,5	0,5	2

Задача 6

Определить оптимальный размер партии поставки сырья.

Сколько раз должен доставляться товар и через сколько дней?

Дано:

1. Годовая потребность в определенном

виде сырья, определяющая объем

его закупки - 1000 млн. т.;

2. Размер текущих затрат по размещению

заказа и хранению

на одну поставляемую партию - 12 млн. руб.;

3. Размер текущих затрат

по хранению 1 т. сырья - 6 млн. руб.

Задача 7

Рассчитать взвешенное старение дебиторской задолженности (средний реальный срок оплаты счетов дебиторами).

Дано:

Предприятие реализует свою продукцию покупателям, предоставляя отсрочку платежа не более 30 дней.

Классификация дебиторов по срокам возникновения задолж., в дн.	Сумма дебиторской задолженности, в млн. руб.
0 – 30	1500
30 – 60	500
60 – 90	800
90 – 120	100
120 – 150	100
150 – 180	80
180 – 360	40
360 – 720	25
Свыше 720	5
Итого	3150

Задача 8

Определить сумму отчислений в резерв по сомнительным долгам.

Дано:

По состоянию на 31 марта по результатам инвентаризации дебиторской задолженности за 1 квартал предприятием выявлены следующие сомнительные долги:

- долг А - в размере 30 000 рублей, срок платежа по которому наступил 6 января;

- долг Б - в размере 50 000 рублей, срок платежа по которому наступил 15 января;

- долг В - в размере 60 000 рублей, срок платежа по которому наступил 5 февраля;

- долг Г - в размере 90 000 рублей, срок платежа по которому наступил 6 февраля;

- долг Д - в размере 20 000 рублей, срок платежа по которому наступил 5 марта.

Выручка от реализации продукции за 1 квартал составила 1,3 млн. руб.

Задача 9

Определить выгодность привлекаемого предприятием кредита.

Дано:

Предприятие желает взять кредит в размере 4 млн. руб. для расширения производства. При этом необходимо заплатить 0,25 млн. руб. в год в качестве процентов за кредит.

Фактическая прибыль предприятия за год составляет - 2 млн. руб.;

Собственные средства предприятия - 15 млн. руб.

Задача 10

Определить минимальную необходимую потребность в денежных активах.

Дано:

1. Годовой объем платежного оборота по текущим

хозяйственным операциям предусмотрен в размере - 30 млн. руб.;

2. Оборачиваемость остатков денежных

активов в отчетном году составила - 24 раза.

Задача 11

Определить оптимальную сумму операции и среднюю величину кассового остатка.

Дано:

1. Потребность предприятия в наличных

денежных средствах составляет - 100 млн. руб.;

2. Годовая ставка % по краткосрочным

финансовым вложениям - 20 %;

3. Сумма расходов по обслуживанию

одной операции с краткосрочными

финансовыми вложениями - 10 тыс. руб.