4.2.5 Финансовый план - график

Финансовый план-график, представленный в таблице 8, составляется с целью определения инвестиционных возможностей предприятия в реализации проекта. В нем указываются все финансовые позиции – инвестиции, необходимые для реализации проекта, источники их покрытия и график обслуживания долга.

Вводы мощностей отражаются в те годы, в которых они были предусмотрены в проекте

Раздел инвестиции включает в себя :

• капитальные вложения (с НДС);

• прирост оборотных средств;

• другие инвестиции;

• амортизационные отчисления на полное восстановление от основных фондов по проекту.

Значения показателя «амортизационные отчисления» приводятся со знаком «минус», поскольку компенсируют требуемые по проекту капитальные вложения и по сути своей являются источниками инвестиций.

Таблица 8 – Финансовый план-график

Наименование показателей	годы
	1	2	3	4	5	всего
1	2	3	4	5	6	7
1 Производственная программа
1.1 Ввод АТС, номер
2 Освоение мощности
2.1 АТС, номер (прирост)
3 Инвестиции, тыс. руб.
3.1 Капитальные вложения (с НДС)
3.2 Приток оборотных средств
3.3 Амортизационные отчисления на полное восстановление (-)
ИТОГО
4 Источники покрытия инвестиций, тыс. руб.
4.1 Собственные источники на начало реализации проекта
4.2 Кредиты, займы
4.3 Нераспределенная прибыль, направляемая на развитие производства
4.4 Прочие источники
ИТОГО
5 Обслуживание долга