- •Оценка экономической эффективности проекта реконструкции стс
- •3 Общие положения по выполнению курсовой работы
- •Методические указания к выполнению курсовой работы
- •4.1 Теоретическая часть курсовой работы
- •4.2 Расчетная часть курсовой работы
- •4.2.1 Расчет объема капитальных вложений
- •4.2.2 Определение объема услуг и доходов от основной деятельности
- •4.2.3 Расчет годовой суммы эксплуатационных расходов
- •4.2.4 Расчет прибыли и убытков
- •4.2.5 Финансовый план - график
- •4.2.6 Движение денежных средств
- •Определение эффективности проекта
- •Список использованных источников
4.2 Расчетная часть курсовой работы
На российских предприятиях связи для составления бизнес-планов используют «Инструкцию по расчету основных технико-экономических и финансовых показателей и заполнению форм-таблиц бизнес-плана на стадиях проектирования для предприятий связи» (3-я редакция), разработанной ОАО «Гипросвязь». Инструкция устанавливает следующий структурный план построения экономического обоснования проекта:
Общее описание проекта.
Исходные данные.
Расчетные выходные данные:
объемы инвестиций;
расчет доходов от реализации услуг связи;
счет прибылей и убытков;
финансовый план-график;
движение денежной наличности;
эффективность инвестиционного проекта;
основные технико-экономические и финансовые показатели проекта.
4.2.1 Расчет объема капитальных вложений
В курсовой работе предполагается, что строительство объекта осуществляется в первый год, а освоение прироста производственных мощностей - поэтапно, согласно исходным данным по выбранному варианту расчета.
Объемов капитальных вложений определяется на основе удельных капитальных затрат в расчете на единицу вводимой мощности с учетом транспортных расходов, монтажа, настройки и т.п. (таблица 2).
К= (К уд.ст. +Куд.аб.) *N монт., (1)
где Куд.ст - удельные капитальные вложения на станционные сооружения,
тыс.руб./номер,
Куд.аб. - удельные капитальные вложения на абонентскую сеть, тыс.руб./номер,
N монт.-монтированная емкость вводимой АТС,номер.
Основные производственные фонды соответствуют капитальным вложениям за вычетом сумм, не переходящих в основные фонды (возвратные суммы, долевое участие, производственный и хозяйственный инвентарь).
Таблица 1 -Исходные данные к выполнению курсовой работы
Наименование показателей |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 Объём услуг (на конец проектного периода) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Аппараты городской сети, штук |
1500 |
1750 |
2000 |
2500 |
2150 |
2350 |
1450 |
2150 |
2200 |
2300 |
в том числе (%): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
80 |
75 |
70 |
80 |
70 |
70 |
75 |
80 |
70 |
75 |
-коммерческие организации |
10 |
15 |
15 |
10 |
20 |
10 |
10 |
15 |
20 |
5 |
-бюджетные организации |
10 |
10 |
15 |
10 |
10 |
20 |
15 |
5 |
10 |
20 |
2 Ввод мощностей на конец периода проектирования, всего, аппарат |
1500 |
1750 |
2000 |
2500 |
2150 |
2350 |
1450 |
2150 |
2200 |
2300 |
в том числе прирост мощностей |
1500 |
1750 |
2000 |
2500 |
2150 |
2350 |
1450 |
2150 |
2200 |
2300 |
3 Уровни освоения проектной мощности, %: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-на конец первого года |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-на конец второго года |
50 |
60 |
70 |
80 |
55 |
65 |
75 |
85 |
90 |
60 |
-на конец третьего года |
50 |
40 |
30 |
20 |
45 |
35 |
25 |
15 |
10 |
40 |
4 Трафик на линию, мин/мес: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
исходящий междугородный обмен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
49.5 |
45.6 |
48.8 |
50.2 |
46.7 |
47.3 |
48.1 |
48.9 |
46.6 |
49.5 |
-коммерческие организации |
98.2 |
95.5 |
98.4 |
95.2 |
92.9 |
93.8 |
97.1 |
94.8 |
98.9 |
95.1 |
-бюджетные организации |
57.2 |
55.4 |
57.1 |
59.5 |
50.4 |
56.2 |
59.4 |
54.2 |
55.5 |
58.9 |
исходящий международный обмен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
17.5 |
19.5 |
16.8 |
15.9 |
17.9 |
16.7 |
15.9 |
19.5 |
16.7 |
18.5 |
-коммерческие организации |
35.2 |
35.8 |
34.9 |
34.3 |
35.0 |
35.8 |
38.2 |
35.8 |
36.1 |
37.4 |
-бюджетные организации |
4.3 |
4.5 |
4.6 |
4.7 |
4.9 |
4.2 |
4.4 |
4.9 |
4.8 |
4.1 |
5 Средние доходные таксы, руб.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Установочная плата: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
3390 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
-коммерческие организации |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
-бюджетные организации |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
5.2 Абонентская плата: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
160 |
-коммерческие организации |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
-бюджетные организации |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
260 |
5.3 Плата за трафик: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
исходящий междугородный разговор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
5.5 |
-коммерческие организации |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.6 |
-бюджетные организации |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.5 |
6.6 |
исходящий международный разговор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
16.5 |
-коммерческие организации |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
-бюджетные организации |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
19.5 |
5.4 Доход на линию по новым услугам связи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-физические лица |
156.3 |
150.2 |
155.2 |
156.3 |
157.1 |
158.1 |
159.0 |
158.2 |
160.1 |
159.6 |
-коммерческие организации |
202.3 |
201.2 |
200.6 |
202.6 |
206.1 |
204.4 |
206.1 |
207.4 |
205.6 |
207.1 |
-бюджетные организации |
99.1 |
99.4 |
98.9 |
97.6 |
98.7 |
95.0 |
98.6 |
99.9 |
96.7 |
95.8 |
6 Удельные капитальные вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-на станционные сооружения, тыс.руб./номер
|
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
4.32 |
- на абонентскую сеть, , тыс.руб./номер |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
5.73 |
Таблица 2-Исходные данные к выполнению курсовой работы
Наименование показателей |
Значение показателей |
1 Налог на добавленную стоимость, % |
18 |
2 Налог на имущество, % |
2,2 |
3 Страховые взносы во внебюджетные фонды, % |
30 |
4 Площадь АТС, метр |
100 |
5 Норматив коммунальных платежей, руб./метр в мес. |
17,55 |
6 Норматив процента отчислений доходов от междугородного трафика ОАО «Ростелеком», % |
33 |
7 Норматив процента отчислений доходов от международного трафика ОАО «Ростелеком», % |
50 |
8 Коэффициент для величины нормируемых оборотных средств |
0,021 |
9 Средняя норма амортизационных отчислений на проектируемые сооружения, % |
5 |
10 Норматив материальных затрат, руб./номер в год |
25,52 |
11 Норматив потребления электроэнергии на линию, квч/номер в год |
48 |
12 Тариф на электроэнергию, руб./квт-час |
1,1 |
13 Среднемесячная оплата труда одного работника, руб. |
6242 |
14 Налог на прибыль, % |
20 |
15 Норматив прочих расходов, % |
0,1 |
16 Ставка дисконтирования, % |
12 |
17 Коэффициент для определения капитальных вложений, не переходящих в основные фонды |
0,03 |
Объемы капитальных вложений, переходящие в производственные фонды на баланс предприятия (проектируемого объекта), определяются по формуле:
Кб =К* Iп, (2)
где Кб – капитальные вложения, переходящие в производственные фонды на баланс предприятия;
К – капитальные вложения по проекту;
Iп – коэффициент величины капитальных вложений, переходящие по проекту на баланс предприятия (таблица 2 ).
Результаты расчета капитальных затрат сводятся в таблицу 3.
Таблица 3 – Объемы ввода мощностей и капитальные вложения
Наименование показателей |
Годы |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 Вводы мощностей |
|
|
|
|
|
|
1.1 АТСЭ, номер |
|
|
|
|
|
|
2 Капитальные вложения, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
в т.ч. переходящие в основные производственные фонды предприятия по проекту |
|
|
|
|
|
|
3 Капитальные вложения (с учетом налога на добавленную стоимость), тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
Помимо расчета капитальных вложений следует определить величину необходимых оборотных средств, которая определяется путем произведения основных производственных фондов на коэффициент величины нормируемых оборотных средств, приведенный в исходных данных. Расчет величины объема инвестиций производится на основе таблицы 4.
Таблица 4 – Потребности в инвестициях, тысяч рублей
Наименование показателей |
годы |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 Капитальные вложения (с учетом НДС) |
|
|
|
|
|
|
2 Оборотные средства |
|
|
|
|
|
|
3Общие инвестиции |
|
|
|
|
|
|