4.2.2 Определение объема услуг и доходов от основной деятельности

Доходы от основной деятельности (или тарифные доходы) представляют собой выручку предприятия связи и структурных единиц от предоставления потребителям услуг связи по установленным тарифам. На величину тарифных доходов влияют два показателя:

• объем платных услуг связи;

• установленные тарифы на эти услуги.

Тарифные доходы в денежной форме определяют конечный результат производственной деятельности отрасли связи. Они образуются при оплате потребителем услуг связи по действующим тарифам и выступают как выручка предприятий связи. Тарифные доходы являются основным источником финансов предприятия, от их роста зависит финансовое положение предприятия, его рентабельность. услуг по проекту.

Объемы услуг и тарифные доходы в проектном периоде определены на прирост мощности проектируемой сети. Объем услуг учитывает распределение телефонных аппаратов местной сети в соответствии со структурой потребителей и уровнем освоения мощности, а также запроектированный трафик междугородного и международного обмена.

Объемы услуг определяются по формуле:

, (3)

где V _ij - объем услуг i-ой группе потребителей в j-ом году;

V_i - объем услуг по i-ой группе потребителей всего;

d_j - удельный вес ввода мощностей в j-ом году.

Объемы доходов от основной деятельности телефонной сети г.N по годам проектного периода рассчитываются в соответствии с показателями услуг, приведенными в исходных данных и установленными исходными данными средними доходными таксами.

Доходы от основной деятельности состоят из доходов от установочной, абонентской платы, платы за трафик, а так же доходов от прочих услуг. Доходы от установки абонентских устройств являются разовыми поступлениями. Они определяются как произведение тарифов на установку и соответствующий объем ввода мощностей. Тарифы на установку представлены в таблице исходных данных.

Величина доходов от абонентской платы определяется исходя из условия равномерного подключения предусмотренного числа абонентов в течение года.

Расчет доходов от реализации услуг связи производится по видам услуг и группам потребителей по каждому году рассматриваемого периода по формуле:

, (4)

где D_ij – доходы от реализации i-ой услуги в j-ом году;

q_ij - объем услуги i-ого вида, получаемой на введенной в j-ом году мощности;

N_qi - средняя доходная такса на i-ую услугу;

i=1,2…n – количество видов услуг;

j=1,2…N – год рассматриваемого периода.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.

4.2.3 Расчет годовой суммы эксплуатационных расходов

При расчете эксплуатационных расходов необходимо учитывать следующее.

Расчет годового фонда оплаты труда производится на основании прироста численности работников и среднемесячной заработной платы одного работника, сложившейся на предприятии на начало проектного периода.

Расчет численности работников станционного цеха осуществляется по формуле

Nмонт. *Н чел.-час.

Тст =------------------------------ h, (5)

Фмес.

Где: N монт.-монтированная емкость вводимой АТС,номер,

Н чел.-час.-норматив технического обслуживания на один номер на одного работника в месяц, чел-час. (Н чел.-час.=0.3 чел.-час.).

Фмес. – месячный фонд рабочего времени одного работника,час.,

h – коэффициент, учитывающий увеличение численности работников

за счёт очередных отпусков (h=1,08).

Таблица 5 - Объемы услуг и доходы от основной деятельности

Наименование показателей	годы
	1	2	3	4	5	всего
1	2	3	4	5	6	7
1 Объемы услуг
А) Аппараты телефонной сети, шт.
1 Физические лица
а) прирост за год
б) годовой выход
2 Коммерческие организации
а) прирост за год
б) годовой выход
3 Бюджетные организации
а) прирост за год
б) годовой выход
ИТОГО
а) прирост за год
б) годовой выход
Б) Исходящий трафик
1 междугородный, мин
физические лица
коммерческие организации
бюджетные организации
2 международный, мин
физические лица
коммерческие организации
бюджетные организации
ИТОГО
по междугородному трафику
по международному трафику
2 Доходы от основной деятельности, тыс. руб.
А) Установочная плата
1 Физические лица
2 Коммерческие организации
3 Бюджетные организации
ИТОГО по разделу А
Б) Абонентская плата

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5	6	7
1 Физические лица
а) прирост за год
б) годовой выход
2 Коммерческие организации
а) прирост за год
б) годовой выход
3 Бюджетные организации
а) прирост за год
б) годовой выход
ИТОГО по разделу Б
а) прирост за год
б) годовой выход
ИТОГО по установочной и абонентской плате
а) прирост за год
б) годовой выход
В) Плата за трафик
1 междугородный обмен
физические лица
коммерческие организации
бюджетные организации
2 международный обмен
физические лица
коммерческие организации
бюджетные организации
ИТОГО междугородный обмен
ИТОГО международный обмен
ИТОГО по трафику
Г) доходы от прочих услуг
1 физические лица
2 коммерческие организации
3 бюджетные организации
ИТОГО по прочим доходам
Доходы от основной деятельности, всего

Расчет численности работников для обслуживания вновь вводимых абонентских пунктов производится по формуле:

(6)

где N_кв – количество телефонных аппаратов с кабельным вводом;

N’_кв – норма обслуживания абонентских пунктов на кабельном вводе (N’_кв= 2500 абонентских пунктов);

N_вв – количество абонентских пунктов на воздушным вводе;

N’_вв – норма обслуживания абонентских пунктов на воздушным вводе (N’_вв=700 абонентских пунктов);

h – коэффициент, учитывающий увеличение численности работников

за счёт очередных отпусков (h=1,08).

Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываются, как процент от расходов по фонду оплаты труда (таблица 2).

Амортизационные отчисления определяются исходя из стоимости основных фондов и действующих норм амортизационных отчислений с дифференциацией их по видам сооружений. В курсовой работе норма амортизационных отчислений выбирается согласно исходным данным (таблица 2).

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

, (7)

где V_ам.j – объем амортизационных отчислений j-ом году проектного периода;

Ф _осн.j – стоимость основных производственных фондов в j-ом году;

I _{ам. отч}. - норма амортизационных отчислений на полное восстановление по видам сооружений, принимаемая в соответствии с Постановлением СМ от 22.10.90 № 1072.

Материальные затраты определяются по установленной величине этих затрат на единицу производственной мощности ( таблица 2).

Расходы на оплату электроэнергии для производственных нужд определяются на основе приведенных в исходных данных значений расхода электроэнергии в кВт-часах и тарифа на оплату электроэнергии.

Прочие расходы включают в себя следующие статьи: страхование имущества, ремонт и обслуживание зданий, сооружений и оборудования, общие хозяйственные расходы и т.д.

Прочие расходы (З_проч.) определяются как соотношение прочих расходов к прямым затратам (З_прям), включающим расходы по оплате труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, затраты на оплату электроэнергии и амортизационные отчисления по формуле:

_, (8)

Средства, отчисляемые за аренду технических средств, определяются условиями договора.

Для операторов, непосредственно связанных с пользователями, может устанавливаться квота отчислений (доля доходов в %) операторам, не связанным с пользователями, но обеспечивающих передачу сообщений. Это отражается в затратах первого оператора как аренда технических средств и определяется по формуле:

, (9)

где С_ар.кан. - средства, отчисляемые за аренду каналов;

Д_мг.св. – доходы от междугородной и международной связи;

J_ар.кан. – действующая квота по аренде каналов.

Результаты расчетов отражаются в таблице 6.

Таблица 6 – Эксплуатационные расходы , тысяч рублей

Наименование статей затрат	годы
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
1 Заработная плата
2 Отчисления во внебюджетные фонды
3 Амортизационные отчисления на полное восстановление
4Материальные затраты
5 Расходы на электроэнергию
6 Коммунальные платежи
7 Аренда технических средств
в том числе:
междугородный трафик
международный трафик
8 Прочие расходы
ИТОГО