1.3. Угрозы экономической безопасности

Дальнейшее ухудшение социально-экономической обстановки в стране, значительное усиление организованных преступных групп (ОПГ), рост их финансовой мощи и технической оснащенности ведет к осложнению оперативной обстановки вокруг коммерческих структур. Поэтому возникает насущная необходимость определения и прогнозирования возможных угроз предпринимательской деятельности с целью обоснования, выбора и реализации адекватных защитных мер.

К объектом, подлежащим обязательной защите от потенциальных угроз и противоправных посягательств, относятся: персонал (руководители и персонал, владеющий информацией, работники внешних служб и т.д.); финансовые средства (валюта, драгметаллы, финансовые документы); материальные средства (здания, сооружения, хранилища, оборудование, готовая продукция и т.п.); информационные ресурсы с ограниченным доступом, базы данных, программное обеспечение; средства и системы информатизации, а также технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.

Факторы, способствующие преступным посягательствам на безопасность коммерческой структуры, можно разделить на внутренние и внешние угрозы, которые создают опасность для нормального функционирования предприятия.

К внутренним угрозам безопасности предприятия относятся:

- преступные и иные негативные действия сотрудников фирмы;

- нарушения установленного режима сохранности сведений, составляющих коммерческую тайну;

- нарушения порядка использования технических средств;

- иные нарушения порядка и правил соблюдения установленного режима безопасности фирмы, создающие предпосылки для реализации преступными элементами своих целей и возникновения чрезвычайных происшествий (нарушение правил радиационной и противопожарной безопасности, обращения с горюче-смазочными материалами и др.).

Внутренние угрозы безопасности фирмы являются категориями постоянными, которые не зависят от роли, места, значения объекта в экономической деятельности, направленности источников внешних угроз безопасности.

К внешним угрозам безопасности предприятия относятся:

- спецслужбы иностранных государств, специальные структуры фирм, занимающиеся добыванием экономической информации, а также осуществляющие подрывные акции в отношении объектов экономики:

- фирмы и отдельные лица, специализирующиеся на проведении промышленного шпионажа;

- организованная преступность;

- отдельные лица, осуществляющие мошеннические и другие противоправные действия по отношению к предприятиям любой формы собственности.

При этом необходимо иметь в виду, что обеспечение защиты должно иметь динамичный характер, а угрозы, исходящие изнутри, не менее опасны, чем внешние. Своевременное выявление и нейтрализация источников внешней и внутренней угрозы безопасности своего бизнеса является главной задачей всех предпринимателей и предусматривает практическую организацию комплексной защиты с соответствующим материально-техническим и финансовым обеспечением.

1.4. Виды экономических преступлений

Негативные тенденции роста преступности объясняются многими причинами политического, социально-экономического, демографического характера, а также другими факторами, вызванными распадом СССР и становлением рыночных отношений. Продолжающееся обнищание населения (более 1 /3 граждан живут за чертой бедности), бедность и безработица, имущественное расслоение, нескончаемые потоки беженцев из «горячих точек» России и СНГ постоянно стимулируют развитие преступности. Сегодня целые слои населения занимаются преступным бизнесом, от 15% до 20% молодежи сотрудничает с криминальными структурами, а слабая раскрываемость преступных деяний и безнаказанность еще больше стимулируют рост преступности.

По имеющимся данным, преступными сообществами, которых в стране уже более 10 тыс., в настоящее время контролируется половина нашей экономики, более чем 50 тыс. фирм, около 500 банков, 1500 предприятий и объединений государственного сектора экономики. Преступные группировки вовлекают в свою деятельность государственный аппарат, пытаются проникнуть в структуры власти и управления.

Наиболее подвержены криминальным угрозам лица, занимающиеся индивидуальным предпринимательством, а также действующие в сфере малого бизнеса, менее уязвимыми являются представители крупного бизнеса.

Экономическая преступность в стране в настоящее время стала реальной угрозой не только экономической, но и политической, социальной стабильности, она затрудняет развитие рыночных отношений, разлагает общество, порождает у граждан пессимизм и неверие в закон. И это несмотря на то, что в новом УК РФ содержится более 90 статей, которые устанавливают ответственность за преступные посягательства на различные стороны безопасности коммерческих структур.

В сфере экономической деятельности появились такие принципиально новые виды преступлений, как лжепредпринимательство, легализация «грязных» денег, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредита, преднамеренное и фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве, злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии), заведомо ложная реклама, незаконное использование товарного знака, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности и др.

Набольшее распространение получило преступное мошенничество: подлог, получение кредитов под фиктивный залог, фальшивые авизо, которые захлестнули всю Россию в начале 90-х годов, нанеся государству колоссальный ущерб, как и различные махинации при осуществлении приватизации. В 1993 - 1996 гг. им на смену пришли так называемые «финансовые пирамиды», только в Москве было зафиксировано около 180 «пирамид». Сейчас основные крупные преступления совершаются с ценными бумагами.

В соответствии с законом, мошенничество определяется как завладение чужим имуществом или приобретение права на него путем обмана либо злоупотребления доверием. В основе совершения мошеннических действий лежит умелое использование недостатков и значительных пробелов в нашем законодательстве, несовершенство финансово-денежных и кредитных отношений; запутанность, сложность и многоступенчатость торгово-экономических связей, правовая безграмотность и некомпетентность субъектов рыночных отношений, безответственность, благодушие и беспечность предпринимателей.

В настоящее время в числе наиболее распространенных форм активного обмана можно отметить такие, как создание лжефирм на подставных лиц, изготовление подложных документов, особенно с целью получения кредитов, использование фиктивных документов государственных контрольных органов (санитарных, ветеринарных, других различных инспекций и служб), передача в залог чужого имущества, отказ вернуть взятое в аренду и якобы утерянное имущество, незаконное удержание предоплаты, уклонение от выплаты платежей за оказанные услуги, а также сотни и тысячи других способов мошенничества.

Сегодня все большее распространение получают мошенничества, совершаемые путем умышленного банкротства, причем данный способ с успехом используется не только отечественными махинаторами, но и иностранцами, как проживающими в нашей стране (постоянно или временно), так и с использованием фирм, специально созданных за рубежом. Его схема проста. Вначале фирма закупает незначительное количество товара и незамедлительно его оплачивает, тем самым, создавая себе приличную репутацию. Затем покупается крупная партия в кредит, товар срочно реализуется и в дальнейшем изымается из дела. После чего кредиторы либо владелец фирмы обращаются в суд с просьбой о признании предприятия банкротом, затем оно ликвидируется, а имущество (которого практически нет) распродается.

Процесс использования фиктивных фирм заключается в том, что сначала создается фиктивное предприятие, которое, к примеру, помещает объявление в СМИ о продаже ходового товара по более низким ценам и с быстрым сроком поставки. На эти объявления откликаются фирмы и заключают договор купли-продажи с обязательной предоплатой или значительным авансом. После этого все поступившие средства снимаются, а мошенники исчезают.

Поиск этих лиц бесполезен, т.к. регистрация фирмы осуществляется, как правило, па подставные адреса, подставные лица, которые об этом могут и не знать, а также по похищенным паспортам или с использованием реквизитов распавшихся фирм и т.д.

Для завладения материальными ценностями используется прием, когда присвоение осуществляется путем заключения договора и получения товара с использованием подложных платежных поручений, причем данные о продаже товаров конкретным фирмам аферисты получают из объявлений и публикаций в СМИ, от лиц, работающих в данной фирме, а также с использованием технических средств.

Одной из причин, способствующих совершению таких преступлений, является халатность должностных лиц при проверке документов, удостоверяющих личность, т.к, наибольшую опасность представляют преступники-гастролеры. Они, как правило, используют документы и реквизиты несуществующих фирм, получают у фирм продукцию (кредиты, авансы, предоплату) на значительные суммы и скрываются.

Наиболее распространенными формами мошенничества являются: мошенничество со стороны руководящего состава (руководители, менеджеры); аферы с инвестициями; мошенничество со стороны заказчиков, клиентов, поставщиков; растраты или хищения со стороны сотрудников фирмы.

Противоправные мошеннические действия со стороны персонала фирмы, как правило, совершаются сотрудниками, имеющими возможность свободного доступа к печатям, штампам, различным бланкам строгой отчетности, платежным, кассовым и бухгалтерским документам. Причинами, которые приводят сотрудника фирмы к совершению преступления, являются его личные отрицательные качества (жадность, стяжательство, зависть и т.д.), стремление жить не по средствам, возможность получить большие деньги, а также различные жизненные ситуации, которые возникают, как правило, внезапно (неожиданная потребность в деньгах, связанная с большими финансовыми потерями, срочными выплатами за кредиты, покупкой недвижимости, необходимостью оплаты различных услуг).

Наиболее типичными признаками мошенничества в фирме являются отклонения от средних значений тех или иных показателей, к которым относятся: выявленные в ходе неожиданной проверки недостачи или излишки, отклонения от спецификаций, значительное увеличение остатков, множество дебиторских и кредиторских напоминаний, заметное увеличение или уменьшение денежных сумм на текущих счетах, превышение кассового лимита, необоснованные и неоправданные затраты или платежи, осуществление их с запаздыванием.

Мошенничество можно условно разбить на три этапа: хищение — присвоение наличных денег, имущества и инвентаря, информации и других активов; сокрытие — меры, предпринимаемые расхитителями для сокрытия факта мошенничества (уничтожение улик, фальсификация финансовой отчетности, обман, подлог); реализация — продажа похищенного или перевод похищенных сумм в наличные или безналичные деньги, их трата.