Тема 8. Таможенный и валютный контроль

Понятие и значение таможенного контроля. Таможенный контроль как институт таможенного права. Цели и задачи таможенного контроля. Объекты таможенного контроля. Таможенный контроль во времени и в пространстве. Понятие зоны таможенного контроля. Постоянные и временные зоны таможенного контроля.

Правовой статус субъектов таможенного контроля.

Принципы осуществления таможенного контроля: законность, уважение прав и свобод субъектов внешнеэкономической деятельности, выборочность, гуманность, оперативность, сотрудничество с таможенными органами иностранных государств.

Формы таможенного контроля. Понятие формы таможенного контроля. Основные направления таможенного контроля. Проверка документов и сведений. Документы, представляемые в таможенный орган для проверки. Устный опрос. Получение пояснений. Таможенное наблюдение. Таможенный осмотр. Таможенный досмотр как наиболее распространенная форма таможенного контроля, его содержание. Задачи проведения таможенного досмотра. Личный таможенный досмотр как исключительная форма таможенного контроля, правовые основы его проведения. Основания проведения личного досмотра. Принятие решения о проведении личного досмотра. Место проведения личного досмотра. Права и обязанности досматриваемого лица.

Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков. Таможенный осмотр помещений и территорий. Цели осмотра зон таможенного контроля. Учет товаров, находящихся под таможенным контролем. Проверка системы учета товаров и отчетности.

Таможенная проверка. Виды таможенных проверок. Участники таможенной проверки. Права и обязанности проверяемых лиц. Порядок назначения и проведения таможенной проверки. Сроки проведения выездной таможенной проверки. Объекты данной формы контроля. Таможенная экспертиза.

Порядок проведения таможенного контроля. Сроки осуществления проверки документов и сведений и таможенного досмотра. Права и обязанности сотрудников таможенных органов при проведении таможенного досмотра. Объем досмотра товаров и транспортных средств. Этапы проведения личного досмотра. Протокол личного досмотра, его реквизиты.

Проведение таможенного контроля после выпуска товаров. Применение технических средств в процессе осуществления таможенного контроля.

Система управления рисками. Понятие и виды рисков. Понятие, принципы, цели и объекты системы управления рисками. Анализ рисков. Объекты анализа рисков. Оценка риска. Товары риска и товары прикрытия.

Валютный контроль в области таможенного дела. Понятие и сущность валютного контроля в таможенных правоотношениях. Правовые основы валютного контроля в области таможенного дела. Валютный контроль как вид государственного финансового контроля. Признаки валютного контроля в таможенных правоотношениях. Особенности валютного контроля в области таможенного дела.

Органы и агенты валютного контроля. Обязанности должностных лиц таможенных органов при осуществлении ими функций агентов валютного контроля. Банк России как орган валютного контроля. Объекты валютного контроля. Система валютного контроля в таможенной сфере.

Осуществление валютного контроля при экспорте товаров.

Валютный контроль за импортными сделками. Правовые основы валютного контроля при импорте.

Особенности валютного контроля при осуществлении бартерных операций.