- •Тема 5. Правове регулювання реорганізації та ліквідації банків
- •1. Види та умови реорганізації банків
- •1.1. Види реорганізації банків
- •1.2. Умови реорганізації банку
- •1.2.1. Одержання попереднього дозволу нбу на реорганізацію
- •1.2.2. Особливості рішення про реорганізацію банку
- •2. Процедура реорганізації банків
- •2.1. Основні етапи реорганізації банку
- •1. Підготовка уповноваженими органами банків, які реорганізуються, обґрунтування реорганізації та проектів відповідних документів
- •2. Надання учасникам банків, що реорганізуються, інформації про реорганізацію
- •3. Прийняття рішення про реорганізацію
- •4. Зупинення обігу акцій кожного банку, який реорганізується
- •5. Одержання попереднього дозволу нбу на реорганізацію та затвердження нбу плану реорганізації
- •6. Укладення угоди про реорганізацію між банками, що реорганізуються
- •7. Оприлюднення інформації про реорганізацію
- •8. Одержання згоди Антимонопольного комітету України на реорганізацію
- •9. Задоволення вимог кредиторів
- •10. Реалізація акціонерами банку права вимоги обов'язкового викупу належних їм акцій
- •11. Отримання учасниками банку дозволу нбу на придбання або збільшення істотної участі в банку-правонаступнику
- •12. Аудиторська перевірка банків, що реорганізуються
- •13. Складання передавального акту (роздільного балансу)
- •14. Прийняття наглядовою радою кожного з банків, які реорганізуються, рішень, пов’язаних із продовженням процедури реорганізації
- •15. Затвердження передавального акту (чи розподільчого балансу)
- •16. Прийняття рішень, пов’язаних із створенням кожного банку-правонаступника
- •17. Погодження в нбу статуту кожного банку – правонаступника (змін у статуті у випадку приєднання)
- •18. Державна реєстрація кожного банку-правонаступника (змін у статуті банку-правонаступника, що виникають при реорганізації шляхом приєднання)
- •19. Державна реєстрація припинення як юридичної особи кожного банку-правопопередника (змін у статуті банку - правопопередника, що виникають при реорганізації шляхом виділу)
- •20. Здійснення запису в Державному реєстрі банків про реєстрацію кожного банку – правонаступника
- •21. Здійснення запису в Державному реєстрі банків про припинення банка-правопопередника і всіх його відокремлених підрозділів в результаті реорганізації шляхом злиття, приєднання, поділу
- •22. Дії по легітимації банків-правонаступників
- •23. Фактична передача до банку (-ів), що виникає (-ють) внаслідок реорганізації, майна, зобов’язань, документів
- •24. Дії, пов’язані із реєстрацією випуску акцій кожного банку-правонаступника, що приймає участь у реорганізації
- •25. Дії з реструктуризації участі учасників (акціонерів) в статутних капіталах банків-учасників реорганізації
- •26. Отримання банківської ліцензії на здійснення операцій кожним банком-правонаступником
- •2.3. Особливості правового регулювання перетворення банків
- •3. Поняття, види та підстави ліквідації банків
- •3.1. Поняття та види ліквідації банків
- •3.1.1. Ліквідація банку з ініціативи власників
- •3.1.2. Ліквідація банку з ініціативи нбу (у тому числі за заявою кредиторів)
- •3.2. Особливості ліквідації банку у разі його неплатоспроможності
- •3.3. Співвідношення банківського законодавства та законодавства про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом
- •4. Правове становище ліквідатора банку
- •4.1. Вимоги до ліквідатора банку та умови його призначення
- •4.2. Повноваження ліквідатора
- •5. Процедура ліквідації банків
- •5.1. Основні етапи ліквідації банку
- •1. Прийняття рішення про ліквідацію банку та відкликання банківської ліцензії
- •2. Оголошення про ліквідацію та приймання вимог кредиторів
- •3. Здійснення заходів щодо підготовки задоволення вимог кредиторів
- •4. Зупинення обігу акцій банку, що ліквідується
- •5. Розкриття особливої інформації про банк, який ліквідується
- •6. Інвентаризація та оцінка майна банку, що ліквідується. Складання початкового балансу
- •7. Складання проміжного ліквідаційного балансу
- •8. Продаж майна банку, який ліквідується.
- •9. Задоволення вимог кредиторів банку
- •10. Скасування випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій банку, що ліквідовується
- •11. Затвердження ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора та інші дії по завершенню ліквідації
25. Дії з реструктуризації участі учасників (акціонерів) в статутних капіталах банків-учасників реорганізації
У процесі реорганізації акції (паї) акціонерів (учасників) оформлюються письмовими зобов’язаннями банків про їх обмін на акції (паї) банку – правонаступника (чи банків - правонаступників). У наступному на основі цих письмових зобов’язань акціонерам (учасникам) видається відповідна кількість акцій (паїв) банку-правонаступника;
26. Отримання банківської ліцензії на здійснення операцій кожним банком-правонаступником
Відповідно до п. 5.11 «Положення про особливості реорганізації банку за рішенням його власників» банк-правонаступник отримує банківську ліцензію та генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій у порядку, передбаченому нормативно-правовими актами НБУ. Банк-правонаступник повинен здійснювати операції в національній та іноземній валютах в обсягах, не менших, ніж кожен з банків, що реорганізовуються.
2.3. Особливості правового регулювання перетворення банків
Відповідно до положень ч. 3 ст. 26 Закону України «Про банки і банківську діяльність» у разі реорганізації банку шляхом перетворення до таких правовідносин не застосовуються норми законодавства щодо припинення юридичної особи. Також під час проведення реорганізації банку шляхом перетворення кредитори не мають права вимагати від банку припинення чи дострокового виконання зобов'язання. Ці положення були впроваджені у закон виходячи із необхідності полегшення проходження банками процедури перетворення у публічні акціонерні товариства чи у кооперативні банки у порядку виконання імперативних вимог Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу» від 14 вересня 2006 р. № 133-V, в прикінцевих положеннях якого, зокрема, було вказано таке: «Банки, створені у формі закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю, зобов'язані протягом трьох років з дня набрання чинності цим Законом привести свою організаційно-правову форму у відповідність з вимогами цього Закону». Строк для виконання процитованих вимог стік 4 жовтня 2009 р.
З врахуванням вказаних вище особливостей порядок проведення реорганізації банків шляхом перетворення викладено у главі 2 «Положення про особливості реорганізації банку за рішенням його власників». Зокрема, вказується, що процедура перетворення банку здійснюється в такій послідовності:
а) прийняття загальними зборами учасників банку рішення про:
- реорганізацію банку без застосування процедури припинення юридичної особи;
- унесення змін до статуту банку або затвердження статуту в новій редакції;
- обмін акцій (паїв) в установленому законодавством порядку;
б) подання до НБУ документів для отримання дозволу на реорганізацію банку;
в) подання до НБУ (відповідного територіального управління) документів, що потрібні для погодження статуту/змін до статуту банку-правонаступника згідно з нормативно-правовим актом НБУ про реєстрацію банків (нагадаємо, що це «Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень», що затверджене постановою Правління НБУ від 31 серпня 2001 р. № 375);
г) подання в установленому законодавством порядку документів до державного реєстратора для проведення державної реєстрації статуту/змін до статуту (відповідна процедура регулюється у ст. 37 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців»);
ґ) подання до НБУ документів, що потрібні для внесення змін до Державного реєстру банків згідно з нормативно-правовим актом НБУ про реєстрацію банків;
д) подання до НБУ документів для заміни банківської ліцензії, генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій та дозволу на право здійснення емісії іпотечних сертифікатів і сертифікатів фондів операцій з нерухомістю (у разі наявності) банком у зв'язку зі зміною його найменування, а до відповідного територіального управління - документів для переоформлення (відкриття) кореспондентського рахунку банку та, в разі потреби, кореспондентських рахунків його філій і внесення змін до договору (договорів) про кореспондентський рахунок у НБУ відповідно до нормативно-правового акта НБУ про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті (тобто відповідно до «Інструкції про міжбанківський переказ», що затверджена постановою Правління НБУ від 16 серпня 2006 р. № 320).
Усі інші заходи здійснюються згідно із законодавством України.
Прикладні питання реорганізації банків шляхом перетворення роз’яснені у листі НБУ від 16 липня 2007 р. № 40-111/2430-7203 та у листі НБУ 31 липня 2008 р. № 44-211/1101-10526.