41. Які способи нарахування процентів Вам відомі? Чи можете навести приклади застосування їх українськими банками?

Існують різні способи нарахування процентів, які залежать від умов договору позички. Відповідно застосовують різні види процентних ставок, кожна з яких має свої ознаки. Зокрема, проценти розрізняються за базою, яка береться для їх нарахування. При цьому застосовуються постійна чи послідовно змінна база для розрахунку. У разі застосування змінної бази за неї береться сума, отримана на попередньому етапі нарощення, або дисконтування. Інакше кажучи, проценти нараховуються на проценти, тобто при нарахуванні використовуються складні процентні ставки. У разі постійної бази використовуються прості процентні ставки.

На практиці строк позички не завжди дорівнює одному року. Тому проценти нараховуються за фактичну кількість днів користування позичкою. Для розрахунку кількість днів позички ділять на кількість днів у році. При цьому, коли за рік береться 360 днів, отримуємо звичайні, або комерційні проценти, а коли 365 (366) днів – точні проценти. Саме такі проценти здебільшого нараховують українські банки. Щоб точніше визначати доходи банку за період та раніше використати кошти, отримані як проценти, українські банки вимагають від позичальників сплати процентів щомісячно.

При часткових платежах для погашення позички доводиться вирішувати, що брати за базу для нарахування процентів. Тут існує два методи. Перший називається акутуарним, який полягає в тому, що проценти нараховуються на суму непогашеного боргу, який поступово (у міру погашення) зменшується. Другий метод визначення суми погашення платежів полягає в тому, що використовуються проценти з наближеним числом днів у періоді (рік – 360 днів, квартал – 90, місяць – 30 днів). Цей метод називається правилом торгівця.

При кредитуванні на споживчі потреби проценти, як правило, начисляють на всю суму позички і приєднують до основного боргу ще в момент відкриття кредиту. Цей метод називають разовим нарахуванням процентів.

Іноді банки за користування кредитом установлюють так звані каскадні процентні ставки щодо періодів користування кредитом. Наприклад, Банк «Хрещатик» при кредитуванні позичальників за овердрафтом стягує з них проценти за ставками:

8% річних – при користуванні позичкою до 3 днів;

11% річних – при користуванні позичкою протягом 4-7 днів;

14% річних – при користуванні позичкою протягом 2 тижнів;

16% річних – при користуванні позичкою протягом від 2 до 30 тижнів (на більший строк кредит за овердрафтом цей банк не надає).

Подібні каскадні процентні ставки застосовують й інші банки як за користування позичками, так і за строковими вкладами.