- •Исходные данные для расчета
- •10 Расчет амортизационных отчислений
- •11 Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •12 Составление сметы цеховых расходов
- •13 Составление сметы общезаводских расходов
- •I статья
- •Vстатья
- •VIII статья
- •IX статья
- •X статья
- •I статья
- •Vстатья
- •VI статья
- •VIII статья
- •IX статья
- •X статья
- •15 Составление сметы затрат на производство
- •16 Расчет основных технико-экономических показателей по предприятию.
I статья
Природный газ.
З’ м = Нр * Ц
Зм = З’ м * В
Цена природного газа составляет 843,26 руб. за единицу продукции (так как природный газ является привозным, он оценивается по планово-заготовительной цене) (см. таблицу9) . Норма расхода 1,28 тыс.м3 . выпуск продукта за расчетный период 1774391,19 (см. таблица 8)
З’ м = 1,28 * 843,26
З’ м = 1079,38 руб.
Зм = 1079,38*1774391,19/1000
Зм = 1496276,67тыс.руб.
Аналогично по данной формуле рассчитываются статьи II, III, IV.
Vстатья
Заработная плата основных производственных рабочих.
Ззп= ФОТ
З’зп = ФОТ/ В
Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих 19798790 руб.
Годовой выпуск продукции 1386243,12 т.
Ззп =19798,80 тыс.руб.
З’зп = 19798790/1386243,12
З’зп = 14,28 руб.
VI статья
Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды составляет 30 %
Зсн =0,4*Ззп
Ззп=ФОТосн.раб
Зсн=0,4*ФОТосн.раб
Зсн =( 0,4*19798790)/1000=7919,52 тыс. руб.
З’ м = 7919,52 /1386,24 = 5.71 руб.
VII статья (см. Таблицу 11)
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 546587,42 тыс.руб.(см таблицу 11)
З’СиЭО= ЗСиЭО / В
З’СиЭО = 546587,42 /1386,24=394,29 руб.
VIII статья
Цеховая себестоимость по цеху аммиака составляет 32896,52 тыс.руб.
ЦР = ЦР/В
ЦР=32896,52 /386,24 =23,73 руб.
ИТОГО цеховая себестоимость – сумма с I по VIII статьи
ЦС= 3390667,19 тыс.руб.
IX статья
Общезаводские расходы
ЦП=ЦС – ЗI – ЗII
ЦП = 3390667,19 - 1416415,76 - 117806,82=1856444,61 тыс.руб.
ОЗамм= ОЗсмет * ЦПамм/(ЦПамм + ЦПсак + ЦПамсел)
ОЗамм = 8328,96*1856444,61/(1856444,61 + 300826,00 + 10307,75)= 7315,71
ИТОГО производственная себестоимость равняется сумме ЦС и IX статьи.
Спроизв=3390667,19 + 6843,98 = 3397511,17 тыс.руб.
X статья
Внепроизводственные расходы(2% от производственной себестоимости)
ВР = 0,02* Спроизв
ВР= 0,02*3397511,17= 67950,22 тыс.руб.
ИТОГО полная себестоимость равняется сумме с I по X статью
ПС= 3465461,39тыс.руб.
Аналогичные расчеты выполняются по цехам слабой азотной кислоты и амселитры .
Таблица 14 – Калькуляция себестоимости аммиака
Годовой выпуск – 1386243,12 т
Статьи расходов |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Затраты на годовой выпуск |
Затраты на единицу продукции |
|||||
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
||||||
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты |
|
||||||||
1.Сырье и основные материалы 1.1 Природный газ
|
тыс. м3 |
843,26 |
1774391,19 |
1496276,67 |
1,28 |
1079,38 |
|||
2. Полуфабрикаты собственного производства 2.1 Азот 2.2 Серная кислота 2.3 Сода каустическая |
тыс. м3 т т |
412 552 1012 |
62380,94 9010,58 7208,46 |
25700,95 4973,84 7294,97 |
0,045 0,0065 0,0052 |
18,54 3,59 5,26 |
|||
3.Возвратные отходы(исключаются) 3.1 Пар |
Гкал |
170 |
693121,56 |
117830,67 |
0,5 |
85 |
|||
Итого по статье I (за вычетом отходов) |
|
1416415,76 |
|
1021,77 |
|||||
II. Вспомогательные материалы 1. Катализатор НТК-4 |
кг |
424,91 |
277248,62 |
117806,82 |
0,2 |
84,98 |
|||
III. Топливо на технологические цели 1. Пар 2. Вода очищенная |
Гкал м3 |
182 152 |
415872,94 6238094,04 |
79847,6 948190,29 |
0,3 4,5 |
57,6 684 |
|||
IV. Энергия на технологические цели |
КВт.час |
2,3 |
97037018,4
|
223185,14 |
70 |
161 |
|||
V. Зарплата основных производственных рабочих |
|
|
|
19798,80 |
|
14,28 |
|||
VI. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
7919,52 |
|
5.71 |
|||
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
546587,42 |
|
394,29 |
|||
VIII. Цеховые расходы
|
|
|
|
32834.92
|
|
23,73
|
|||
Итого цеховая себестоимость |
|
|
|
3392586.27 |
|
2447,33 |
|||
IX. общезаводские расходы |
|
|
|
7315.71 |
|
5.26 |
|||
Итого производственная себестоимость |
|
|
|
3399901.98 |
|
2452,59 |
|||
Х.Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости) |
|
|
|
67998.04 |
|
49,05 |
|||
Итого полная себестоимость |
|
|
|
3467900.02 |
|
2501.64 |
|||
Таблица 14.1 – Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты
Годовой выпуск – 854836,4 т
Статьи расходов |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Затраты на годовой выпуск |
Затраты на единицу продукции |
|||||
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
||||||
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты |
|
||||||||
1.Сырье и основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|||
2. Полуфабрикаты собственного производства 2.1 Аммиак 2.2 Азот |
т тыс. м3 |
2445.93 412,00 |
256450,92 1709,67
|
627260.76 704,39
|
0,3 0,002 |
733.80 0,82 |
|||
3.Возвратные отходы(исключаются)
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого по статье I (за вычетом отходов) |
|
627965.15 |
|
734.16 |
|||||
II. Вспомогательные материалы 1.Катализатор НК-1П 2. Катализатор ГИАП-8
|
кг кг |
625,18 521,33 |
12822,55 21370,91 |
8016,36 11141,23 |
0,015 0,025 |
9,38 13,03 |
|||
III. Топливо на технологические цели 1 Природный газ 2. Пар 3. Вода очищенная |
Тыс. м3 Гкал м3 |
843,26 182 152 |
128225,46 170967,28 145322,19 |
108127,66 32825,72 22088,97 |
0,15 0,20 0,17 |
126,49 38,40 25,84 |
|||
IV. Энергия на технологические цели |
КВт.час |
2,3 |
38467638,00 |
88475,57 |
45 |
103,50 |
|||
V. Зарплата основных производственных рабочих |
|
|
|
17156,13
|
|
20,07 |
|||
VI. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
6862.45 |
|
8.03 |
|||
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
18089,57 |
|
21,16 |
|||
VIII. Цеховые расходы
|
|
|
|
8915,54
|
|
10,43
|
|||
Итого цеховая себестоимость |
|
|
|
947948.74 |
|
1108.48 |
|||
IX. общезаводские расходы |
|
|
|
1185.47 |
|
1,39 |
|||
Итого производственная себестоимость |
|
|
|
949057.77 |
|
1109.87 |
|||
Х.Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости) |
|
|
|
18981.16 |
|
22.20 |
|||
Итого полная себестоимость |
|
|
|
968038.93 |
|
1132.42 |
|||
Таблица 14.2 – Калькуляция себестоимости амселитры
Годовой выпуск – 476770,99
Статьи расходов |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Затраты на годовой выпуск |
Затраты на единицу продукции |
||||||
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
Количество |
Сумма, тыс.руб. |
|||||||
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты |
|
|||||||||
1.Сырье и основные материалы |
|
|
|
|
|
|
||||
2. Полуфабрикаты собственного производства 2.1 Аммиак 2.2 Азот 2.3 Слабая азотная кислота 2.4 Сода каустическая |
т тыс. м3 т
т |
2445.93 412 1108.48
1012 |
95354,20 1430,31 381416,79
9535,42 |
233198.36 589,29 422792.88
9649,84 |
0,2 0,003 0,8
0,02 |
489.12 1,24- 886.78
20,24 |
||||
3.Возвратные отходы(исключаются)
|
|
|
|
|
|
|
||||
Итого по статье I (за вычетом отходов) |
|
666230,37 |
|
1397.38 |
||||||
II. Вспомогательные материалы 1.Магнезиальная добавка 2. Мешки полиэтиленовые
|
т шт
|
843,26 26,89 |
19070,84 9535419,73 |
16081,71 256383,60 |
0,04 20 |
33,73 537,75 |
||||
III. Топливо на технологические цели 1. Пар 2. Вода очищенная |
Гкал м3 |
182 152 |
166869,85 9535,42 |
32039.01 1449.38 |
0,35 0,02 |
67,20 3,04 |
||||
IV. Энергия на технологические цели |
КВт.час |
2,3 |
14303129,60
|
32897.20 |
30 |
69,00 |
||||
V. Зарплата основных производственных рабочих |
|
|
|
12044,40 |
|
25,26 |
||||
VI. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
4817.76 |
|
10.10 |
||||
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
9806,47 |
|
20,57 |
||||
VIII. Цеховые расходы
|
|
|
|
10024,53
|
|
21,03
|
||||
Итого цеховая себестоимость |
|
|
|
1041774.43 |
|
2185.06 |
||||
IX. общезаводские расходы |
|
|
|
406.20 |
|
0.85 |
||||
Итого производственная себестоимость |
|
|
|
1042180,63 |
|
2185,91 |
||||
Х.Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости) |
|
|
|
20843,61 |
|
43,72 |
||||
Итого полная себестоимость |
|
|
|
1064024,24 |
|
2229,63 |
||||