Тема 2. Права і обов’язки державних контролюючих органів 33

Значні права щодо контролю за фінансовою діяльністю

суб’єктів господарювання має й новий орган, недавно створе$

ний при Міністерстві фінансів – Державний департамент з

фінансового моніторингу (Держфінмоніторинг), який зай$

мається боротьбою з “відмиванням” брудних грошей. Із вказа$

ним явищем здійснює боротьбу й відповідний підрозділ Націо$

нального банку України. Згідно з Кодексом про адмінпорушен$

ня (стаття 166$9), порушення вимог щодо ідентифікації особи,

яка здійснює фінансову операцію, порушення порядку реєст$

рації фінансових операцій, що підлягають первинному фінан$

совому моніторингу, неподання, несвоєчасне подання або по$

дання недостовірної інформації про такі фінансові операції Дер$

жфінмоніторингу, а також невиконання вимог щодо зберіган$

ня документів, які стосуються ідентифікації осіб, що здійсню$

ють фінансові операції, та документації щодо проведення ними

фінансових операцій тягне за собою накладення штрафу на по$

садових осіб суб’єктів первинного фінансового моніторингу від

50 до 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. У ви$

падку розголошення інформації, яка надається спеціально упов$

новаженому органу виконавчої влади з питань фінансового мо$

ніторингу, або факту надання такої інформації, винна особа ка$

рається штрафом від 100 до 300 неоподатковуваних мінімумів

доходів громадян.

Контроль за цінами в Україні здійснює Державна інспекція

з контролю за цінами. Посадові особи цієї структури мають на$

ступні права: проведення на підприємствах перевірки фінансо$

вих документів, пов’язаних із встановленням і застосуванням

цін; одержання необхідних для перевірки документів, які

свідчать про механізм встановлення цін; обстеження виробни$

чих, складських, торговельних приміщень підприємств; припи$

нення операцій підприємств в установах банків. Представники

Державної інспекції з контролю за цінами можуть застосувати

фінансові санкції тільки в тому разі, якщо підприємство чи

підприємець одержали виручку з порушенням порядку встанов$

лення та застосування цін та тарифів, які регулюються уповно$

важеними на е органами. При цьому вилучається вся виручка й

34 Карлін М. І. Правові основи підприємництва

сплачується штраф у подвійному розмірі до виручки. Рішення

про накладання такого штрафу приймають інспектори, які пе$

ревіряють підприємство. При порушенні порядку формування,

встановлення та застосування цін та тарифів, а також знижок,

націнок, доплат до них посадові особи можуть бути оштрафо$

вані на суму від п’яти до десяти неоподатковуваних мінімумів

доходів громадян (стаття 165$2 Кодексу про адмінпорушення).

Державна інспекція з контролю над цінами у своїй діяльності

керується Законом України “Про ціни і ціноутворення” (№507$

ХІІ від 03.12.1990 р.); “Положенням про Державну інспекцію Ук$

раїни з контролю за цінами”, затвердженого Постановою Кабі$

нету Міністрів України №353 від 09.12.1991 р.; “Інструкцією про

порядок застосування економічних та фінансових санкцій орга$

нами державного контролю за цінами”, затвердженою спільним

наказом Міністерства економіки та Міністерства фінансів Ук$

раїни №93/141 від 17.07.1998р.

Державний контроль за дотриманням антимонопольного

законодавства здійснює Антимонопольний комітет України,

який повинен насамперед не допускати зловживань монополь$

ним становищем окремих товаровиробників; усувати недобро$

совісну конкуренцію; припиняти неправомірні угоди між

підприємцями; забороняти операції зовнішньоекономічної

діяльності підприємців, якщо вони йдуть всупереч антимоно$

польному законодавству. Відповідно, Антимонопольний комі$

тет і державні уповноважені цього комітету можуть подавати за$

яви на порушників до судів, накладати передбачені законодавстві

штрафи за виявлені порушення. За порушення порядку надан$

ня інформації та виконання рішень Антимонопольного комі$

тету України та його територіальних відділень існує адміністра$

тивна відповідальність. Згідно зі статтею 168$4 Кодексу про ад$

мінпорушення, неподання, несвоєчасне подання посадовими

особами органів виконавчої влади та органів місцевого самовря$

дування, а також керівниками (розпорядниками кредитів)

підприємств та особами, які займаються підприємницькою

діяльністю, інформації або надання завідомо недостовірної

інформації Антимонопольному комітету України та його терито$