15.Доходи і витрати комерційного банку.

Доходи комерційного банку поділяються на:

- процентні доходи (доходи отримані від продажу грошових коштів КБ, отримані у вигляді відсотків);

- доходи отримані від операцій з іноземною валютою;

- доходи отримані від операцій з цінними паперами;

- доходи від надання для своїх клієнтів широкого спектру послуг.

Витрати КБ поділяються на:

- відносно – постійні (заробітна плата, амортизаційні відрахування, витрати на утримання приміщення, охорони і т.д.);

- змінні (виплата % по вкладах, витрати на рекламу, відрядження і т.д.).

Всі доходи і витрати КБ поділяються на:

- банківські (безпосередньо пов’язані з банківською діяльністю);

- не банківські (ті, які безпосередньо не пов’язані з банківською діяльністю, але забезпечують здійснення банківських операцій).

Прибуток банку – це різниця між його валовими доходами і валовими витратами.

­

16.Економічні нормативи, що регулюють діяльність комерційних банків.

Згідно із чинним законодавством НБУ з метою регулювання банківських систем встановлює для КБ обов’язкові до виконання такі економічні нормативи:

1. Нормативи капіталу:

- норматив капіталу (Н1) –номінальний розмір регулятивного капіталу банку розраховується як сума осн. капіталу і сума додаткового капіталу за мінусом відвернень з урахуванням осн. засобів:

Н1=(ОК+ДК)-Воз

ОК – основний капітал;

ДК – додатковий капітал;

Воз – відрахування з ОЗ

- норматив платоспроможності – норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2):

Н2=РК/Аз*100%

РК – регулятивний капітал (Н1);

Аз – активи зважені на відповідний коефіцієнт ризику

- норматив адекватності основного капіталу(Н3):

Н3=(ОК/(ЗА-ЗР))*100% ≥ 4%

ОК – осн. капітал банку;

ЗА – загальні активи;

ЗР – загальні резерви.

2. Нормативи ліквідності:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4):

Н4=((Ккр+Кк)/Пз)*100% ≥ 20%

Ккр – кошти на кореспондентському рахунку в НБУ;

Кк – кошти в касі банку;

Пз – поточні зобов’язання.

- норматив поточної ліквідності (Н5):

Н5=((А1+А2)/З)*100% ≥ 40%

А1 і А2 – активи первинної і вторинної ліквідності;

З – загальні зобов’язання КБ.

- норматив короткострокової ліквідності (Н6):

Н6=Ла/Кз*100% ≥ 20%

Ла – ліквідний актив;

Кз – короткострокові зобов’язання.

3. Нормативи ризику:

- норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7):

Н7=Сзі/РК *100% ≤ 25%

Сзі – сукупний розмір наданих позичок, міжбанківських кредитів та врахованих векселів одному позичальнику плюс 100% суми позабалансових зобов’язань наданих цьому позичальнику;

РК – регулятивний капітал.

- норматив великих кредитних ризиків (Н8):

Н8=ВК/РК *100%

ВК – це сума великих кредитів, що надані банком всім клієнтам з урахуванням 100% сум позабалансових зобов’язань які надані цим клієнтам;

РК – регулятивний капітал.

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій і поручительств наданих інсайдеру (Н9):

Н9=Ркі/СК *100% ≤ 5%

Ркі – сукупний розмір кредитів, гарантій і поручительств;

СК – статутний капітал.

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій і поручительств наданих всім інсайдерам (Н10):

Н10=РК/СК *100% ≤ 30%

4. нормативи інвестування:

- норматив інвест. в цінні папери окремо за кожною установою (Н11):

Н11=Кіні/РК *100% ≤ 15%

Кіні – кошти, що інвестуються на придбання акцій, паїв, часток окремо за кожною установою;

РК – регулятивний капітал.

- норматив загальної суми інвестування (Н12):

Н12=Кін/РК *100% ≤ 60%

17.Економічна сутність ресурсів комерційних банків, їх склад і структура.

Ресурси КБ –це грошові кошти, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення активних операцій.

Залежно від джерел утворення всі ресурси КБ поділяються на:

- власні;

- залучені.

17.1.власні ресурси.

- це грошові кошти, що внесені акціонерами банку, а також кошти, утворені в процесі подальшої діяльності банку.

Частка власного капіталу КБ в загальній сумі грошових ресурсів КБ повинна становити 8-10%.

Призначення власного капіталу КБ виражається через його функції:

- захисна;

- регулятивна;

- забезпечення оперативної діяльності.

17.2.залучені ресурси.

- це кредиторська заборгованість банку, що виникла в наслідок попередніх операцій, яка має бути погашена у визначений термін.

Включає: грошові кошти на депозитах клієнтів, кошти отриманні від випуску і розміщення боргових зобов’язань банку, кошти отримані від ін. КБ, кошти отримані від НБУ та ін. кредитних установ.

18.Порядок і умови здійснення депозитних операцій комерційними банками.

КБ відкриває клієнту стр. або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів: депозитна угода, картка із зразками підписів і відбитком печатки для юр осіб, картка із зразком підпису і паспорта для фіз. осіб.

Депозитна угода укладається між к4лієнтом і банком у 2-х примірниках і в ній зазначаються всі умови здійснення депозитних операцій.

За користування депозитом КБ сплачує дохід у вигляді %, який може виплачуватись авансом, періодично, та після закінчення строку дії депозитної угоди .

Діючими правилами передбачено щомісячне нарахування % по депозиту, не залежно від дати їх виплати.

Суму % за депозитом розраховують за формулою:

СВ=(СД*k*n) / (T*100%)

СВ – сума відсотків;

СД – сума депозиту;

k – річна % ставка;

n – строк дії депозитної угоди;

Т – максимальна кількість днів у році згідно з депозитною угодою.

Метод розрахунку % при яких береться к-ть днів у році і об. д.:

1)факт/факт (при розрахунку суми % береться фактична к-ть днів обертання депозиту і фактична к-ть днів у році);

2)факт/360 (при розрахунку суми % береться фактична к-ть днів обертання депозиту і умовна к-ть днів у році);

3)30/360 (умовна к-ть днів обертання депозиту і умовна к-ть днів у році).