Б

Банківський кредит та його класифікація.7

Д

Доходи і витрати комерційного банку_15

Е

Економічна сутність ресурсів комерційних банків, їх склад і структура_17;17.1.власні ресурси;17.2.залучені ресурси

Економічні нормативи, що регулюють діяльність комерційного банку_16

Етапи процесу кредитування.10

З

Залік взаємних вимог4.6

Засоби захисту від кредитного ризику.9

М

Міжбанківський кредит_19

Міжбанківські кореспондентські відносини.5

О

Організація готівкових грошових розрахунків.6

Основи організації грошових розрахунків.1

П

Платіжні доручення4.1

Поняття комерційного банку, їх види_13

Порядок відкриття рахунків банків.3

Порядок і умови здійснення депозитних операцій комерційними банками_18

Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків.2

Порядок створення і реєстрації комерційних банків_14

Р

Розрахунки акредитивом4.4

Розрахунки в порядку планових платежів.4.7

Розрахунки векселями4.5

Розрахунки платіжними вимогами дорученнями4.2

Розрахунки чеками4.3

С

Способи нарахування відсотків за кредитами.11

У

Умови та порядок укладення кредитної угоди.8

Управління ресурсами комерційного банку_20

Ф

Форми безготівкових розрахунків.4

Формування та використання резерву на покриття можливих втрат за позиками комерційних банків.12

1. Основи організації грошових розрахунків.

Готівкові розрахунки в сукупності з безготівковою формою розрахунків складає грошовий обіг. Готівкова форма розрахунків в основному застосовується у взаємовідносинах підприємств та організацій з нас-ням, тобто фактично вони опосередковують рух грошей у доходах і витратах нас-ня. Всі розрахунки між п-вами і організаціями, які носять господарсько-виробничий х-тер здійснюються у безготівковій формі.

Безготівкові розрахунки поділяються на:

-інагордні

-місцеві

В ринковій ек-ці основними організаторами і виконавцями ГР являються банки. Лише не значна частина безготівкових розрахунків здійснюється шляхом поштово-телеграфних переказів через відділення зв’язку.

Безготівкові розрахунки відрізняються за:

-способом платежу

-формами

За способом платежу є такі безготівкові розрахунки:

1)основний спосіб платежу – перерахування коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом здійснення відповідних записів по цих рахунках. Різновидом даного способу платежу є здійснення планових платежів, при яких розрахунки проводяться не при поставці товарів чи послуг, а за певний період виходячи з плану поставки.

2-ий спосіб платежу – залік взаємних вимог, при якому взаємні борги п-ств зараховуються і лише різниця перераховуються шляхом записів по рахунках.

За формою розрізняють такі БР:

1)розрахунки платіжними дорученнями;

2)розрахунки платіжними вимогами – дорученнями;

3)розрах-ки чеками;

4)акредитивна форма розрах-ків;

5)розрах-ки векселями.

П-ства, а також установи банків здійснюють розрахунки при дотриманні таких умов:

1)безготівкові розрахунки між п-ствами здійснюють у нац.грош валюті України через банк шляхом перерахування з рахунку платника на рахунок одержувача коштів;

2)кошти з рахунку клієнтів списуються з розпорядження його власника крім випадків, коли чинним закон-вом передбачене безспірне стягнення або безакцептне списання коштів.

3)розрахункові документи приймаються банком до виконання лише у межах наявних коштів на рахунок клієнта.

4)платежі 1-го клієнта за рахунок коштів ін. не допускається за винятком переуступки вимоги і переведення боргу відповідно до діючого закон-ва.

5)платежі, як правило проводяться після відвантаження товарів або надання послуг, або паралельно з ними.

6)банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження по перерахуванню коштів з їх рахунків.

7)п-ство самостійно і на власний розсуд обирає форму проведення грошових розрахунків.

8)взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів розглядається сторонами в претензійно-позивному порядку без участі банку.

2. Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків.

Клієнт може самостійно вибирати форму в якій він пред’являтиме розрахункові документи до установи банку – електронні чи паперові.

Розрахункові документи приймаються банком до виконання без обмеження їх максимально чи мінімального розміру суми, а платежі з рахунків клієнтів виконуються у межах наявних грошей на рахунку клієнта. Розрах-ві док-ти незалежно від форми їх надання повинно містити такі реквізити:

1)назва док-та

2)№ док-та, число, місяць і рік його виписки;

3)назва платника і одержувача коштів

4)назва банків платника і одержувача коштів, їх місця знаходження

5)призначення платежу

6)сума платежу літерами і цифрами

7)на 1-му примірнику має бути відбиток печатки і підписи відповідальних осіб платника або одержувача коштів;

8)підрозділи бюджетної класифікації і строк настання платежу у випадку проведення розрахунків із бюджету;

9)суму податку на додану вартість або напис «без ПДВ»

Банк одержувача коштів зобов’язаний зарахувати їх на рахунки клієнтів не пізніше наступного робочого дня після вимагання інформації відрахункової палати.