Контрольні питання з курсу „Фінансовий аналіз"

1. Мета, завдання та напрямки фінансового аналізу.

2. Предмет та об'єкт фінансового аналізу.

3. Зміст та функції фінансового аналізу.

4. Види фінансового аналізу.

5. Основні правила аналізу фінансових звітів.

6. Спеціальні прийоми фінансового аналізу.

7. Формалізовані та неформалізовані методи фінансового аналізу.

8. Основні типи моделей фінансового аналізу.

9. Інформаційна база фінансового аналізу.

10. Характеристика основних форм фінансової звітності.

11. Економічна сутність і структура майна підприємства.

12. Характеристика балансу підприємства, його негативні та позитивні статті.

13. Методика зіставлення зміни валюти балансу зі змінами фінансових результатів при загальній оцінки фінансового стану підприємства.

14. Основні методи аналізу майна підприємства.

15. Порівнюючий аналітичний баланс і його характеристика.

16. Аналіз необоротних активів (майна) підприємства.

17. Показники якісної оцінки основних засобів.

18. Аналіз стану та використання оборотних активів

19. Аналіз показників майнового стану підприємства. *

20. Класифікація джерел формування капіталу та значення їх аналізу.

21 .Аналіз структури джерел формування капіталу.

22. Аналіз вартості капіталу.

23. Аналіз ефективності використання капіталу.

24. Фінансова стійкість та значення її аналізу.

25. Визначення типу фінансової стійкості підприємства.

26. Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості, визначення вел,.^,,. власного оборотного капіталу.

27.Аналіз відносних показників фінансової стійкості. Коефіцієнти: автономії, фінансової залежності, співвідношення залучених і власних коштів, мобільності.

28. Аналіз відносних показників фінансової стійкості. Коефіцієнти: маневреності власного капіталу, забезпечення власним оборотним капіталом запасів, коефіцієнт виробничих фондів.

29.Аналіз відносних показників фінансової стійкості. Коефіцієнти: довгострокового залучення позикових коштів, структури довгострокових вкладень, короткострокової заборгованості.

ЗО.Оцінювання фінансової стійкості на основі показників грошового потоку.

31.Визначення зони безпечності підприємства.

32.Сутність платоспроможності та ліквідності. 4

33.Аналіз ліквідності балансу.

34.Аналіз показників ліквідності

35.Групування активів за ступенем ліквідності.

36.Групування пасивів за ступенем зростання строків погашення зобов'язань.

З 7. Сутність грошового потоку та значення його аналізу.

38.Аналіз руху грошових потоків.

39. Методи аналізу грошових потоків.

40. Поняття та розрахунок фінансового та операційного циклу.

41. Прогнозування грошових надходжень та витрат.

42. Формування чистого прибутку.

43.Аналіз рівнів, динаміки і структури фінансових результатів.

44.Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності.

45.Аналіз рентабельності.

46.Факторний аналіз рентабельності реалізації продукції.

47.Аналіз рентабельності капіталу.

48.Аналіз рентабельності власного капіталу.

49.Аналіз рентабельності виробничих засобів.

50.П'ятифакторна модель рентабельності власного капіталу.

51.Сутність ділової активності підприємства та показники, що її характеризують.

52.Послідовність аналізу основних показників ділової активності. *

53.Аналіз ефективності та інвестиційної привабливості підприємства.

54.Сутність, цілі та значення аналізу ймовірності банкрутства.

55.Методика діагностики банкрутства, що дії в Україні.

56.Багатофакторні формалізовані моделі діагностики банкрутства підприємства.

57.Сутність та значення проведення комплексного фінансового аналізу.

58. Етапи моделі обробки вхідної інформаційної бази.

59. Методичні основи проведення комплексної оцінки фінансового стану підприємств.

60. Визначення узагальнюючого показника фінансового стану підприємств

1.Мета, завдання та напрямки фінансового аналізу

Перед тим як приступити до проведення аналізу фінансового стану підприємства, потрібно точно визначити вихідну мету аналізу.

Від мети залежить ступінь деталізації і глибина досліджень по окремих напрямках аналізу:

- аналіз майна та джерел його формування;

- аналіз структури витрат;

- аналіз структури балансу й оборотних коштів;

- аналіз ліквідності і фінансової стійкості;

- аналіз грошового потоку;

- аналіз оборотності;

- аналіз прибутковості;

- аналіз ефективності діяльності компанії.

Основною метою фінансового аналізу є одержання невеликого числа ключових параметрів, що дають об'єктивну і точну картину фінансового стану підприємства і фінансових результатів його діяльності.

При цьому фінансового менеджера може цікавити як поточний фінансовий стан підприємства, так і очікувані параметри в найближчій чи віддаленій перспективі.

Мета аналізу досягається в результаті вирішення визначеного взаємозалежного набору аналітичних задач. Щоб приймати рішення по керуванню в області виробництва, фінансів, інвестицій керівництву потрібна постійна ділова поінформованість з відповідних питань, що є результатом добору, аналізу, оцінки і концентрації вихідної інформації. Необхідно аналітичне прочитання вихідних даних, виходячи з цілей аналізу і керування

Завдання аналізу – розкрити і зрозуміти основні причини і фактори, що здійснюють визначений вплив на фінансовий стан підприємства в даний моментю

2.Предмет та об’єкт фінансового аналізу

Об'єктом фінансового аналізу є конкретне підприємство чи фінансова операція цього підприємства.

Суб'єктами фінансового аналізу виступають аналітики, які ана­лізують діяльність підприємства.

Під предметом фінансового аналізу розуміють господарські процеси підприємств, соціально-економічну ефективність та підсумкові фінансові результати їх діяльності, що складаються під дією об'єктивних і суб'єктивних факторів. Ці фактори відобража­ються через систему економічної інформації.

До об'єктивних факторів належать фактори зовнішньої дії. Вони постійно впливають на господарську діяльність і відобража­ють, як правило, дію економічних законів.

Суб'єктивні фактори пов'язані з конкретною діяльністю лю­дини, цілком і повністю залежать від неї. Навіть уміле прогнозу­вання в практиці господарювання впливу об'єктивних умов і фак­торів можна трактувати як явище суб'єктивне. Успішне господа­рювання, ритмічне та повне виконання фінансових планів визначається умілим керівництвом; правильною організацією ви­робництва, економіки, фінансів; глибокими знаннями справи кон­кретними виконавцями; економічною і організаційною підготов­леністю. Господарські процеси та їх результати, що складаються під впливом суб'єктивних та об'єктивних факторів, отримують відповідне відображення в системі економічної інформації. Сис­тема економічної інформації - це сукупність даних, що всебічно характеризують діяльність на різних рівнях (вхідних, проміжних, вихідних).

3.Зміст та функції фінансового аналізу

Фінансовий аналіз — це складова загального, повного, все­бічного аналізу господарської діяльності , щоохоплюєдва взаємо­пов'язаних розділи: фінансовий та управлінський аналізи (

} Фінансовий аналіз є основою для управління фінансами підприємства. Він охоплює три основні напрями:

1. оцінювання фінансових потреб підприємства;

1. розподіл потоків грошових коштів залежно від конкретних планів підприємства, визначення додаткових обсягів залучених фінансових ресурсів та каналів їх одержання - кредити, пошук внутрішніх резервів, додатковий випуск акцій, облігацій тощо;

2. забезпечення системи фінансової звітності, яка б об'єктив­но відображала процеси та забезпечувала контроль за фінансовим станом підприємства.

Основними функціями фінансового аналізу є:

• об'єктивна оцінка фінансового стану підприємства;

• вияв факторів і причин досягнутого стану;

• підготовка і обгрунтування прийнятих управлінських рішень в області фінансів;

• своєчасне вживання заходів щодо підвищення платоспромож­ності підприємства;

• забезпечення розробки планів фінансового оздоровлення під­приємства;

• виявлення і мобілізація резервів покращення фінансового ста­ну та підвищення ефективності господарської діяльності.