3.2 Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2011г.

Наименование показателя

Код показателя

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

332213

в том числе от продажи:

011

012

013

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(283135)

в том числе проданных:

021

022

023

Валовая прибыль

029

49078

Коммерческие расходы

030

( )

Управленческие расходы

040

( )

Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)

050

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

( )

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

1068

Прочие расходы

100

(756)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

49390

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог па приоы м>

150

(9878)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

39512

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

210

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

220

Содержание операции

сумма

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1. Безвозмездно получен компьютер согласованной стоимости

14068

10

98.2

2. Куплен новый принтер для компьютера в т.ч. НДС

11514

10

60

Отражена сумма НДС

2072

19.3

60

НДС предъявлен к вычету

2072

68.3

19.3

3. Счет поставщика за принтер оплачен.

13586

60

51

4.Полученные и купленные основные средства введены в эксплуатацию по акту приемки-передачи

11514

20

10

14068

20

10

14068

98.2

91.1

14068

01

08.4

5. Переданы основные средства в уставной капитал другого предприятия по акту приемки-передачи по согласованной остаточной стоимости

22368

первоначальная стоимость

40688

01в

01

износ

23868

02

01в

Списана остаточная стоимость

16820

91.2

01в

Согласованная стоимость

22368

58

91.1

6. Продан контейнер по остаточной стоимости

первоначальная стоимость

32586

01в

01

износ

12300

02

01в

Списана остаточная стоимость

20286

91.2

01в

7. Предъявлен счет к оплате, в который включен НДС по установленной ставке (18%)

23937

62

91.1

3651

91.2

68.3

8. Ликвидируется портальный кран

Первоначальная стоимость

5268

01в

01

Износ

4188

02

01в

Списана остаточная стоимость

1080

91.2

01в

9. Начислен износ по основным фондам основного производства

726

20

02

10.Выполнен ремонт основных средств подрядным способом:

стоимость ремонтных работ по предъявленному счету, в т.ч. НДС (18%)

19380

23

60

Учтен НДС

3488

19.3

60

НДС предъявлен к вычету

3488

68ндс

19.3

погашена задолженность подрядчику

22868

60

51

11.Списываются затраты по ремонту

19380

20

23

12. Счет за контейнер оплачен, деньги поступили на расчетный счет

23937

51

62

13. Предприятием куплен новый бульдозер, рыночная стоимость, в т.ч. НДС (18%)

338983

08.4

60

Учтен НДС

61017

19.3

60

НДС предъявлен к вычету

61017

68.3

19

Бульдозер введен в эксплуатацию

338983

01

08.5

Счет поставщика оплачен

400000

60

51

14. Поступила на расчетный счет выручка от реализации продукции, в т.ч. НДС (18%) Продукция отпущена покупателю.

508868

51

62

отражена выручка от реализации продукции

508868

62

90.1

выделен ндс

77624

90.3

68.3

15.Получены в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты зарплаты денежные средства. Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме.

11500

50

51

Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме

10350

70

50

16.Невыплаченная зарплата сдана на депоненты (см. сальдо сч. 70 в балансе)

1150

70

76.4

Депонирована зп возвращена на расчетный счет

1150

51

50

17.Проданы долгосрочные ценные бумаги (акции) деньги поступили на расчетный счет

Реализованы акции по продажным ценам

398

76

91.1

Списана балансовая стоимость

398

91.2

58

Поступили деньги на расч счет

398

51

76

18. Возвращен подрядчиком ранее перечисленный застройщиком аванс, в связи с расторжением договора

311025

51

60

19. Поступил на расчетный счет аванс от покупателя в счет предстоящих работ, в т.ч. НДС

579

51

62

107

76

68.3

20. Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит

3468

66

51

21. Поступили в кассу деньги от прочих дебиторов

900

50

76

22. Уплачены с расчетного счета штрафы, пени, неустойки за нарушение договорной дисциплины поставщику, в т.ч. НДС (18%)

1658

91.2

60

1658

76

51

23. Перечислено на приобретение нематериальных активов с расчетного счета, в т.ч. НДС (18%). Нематериальные активы приняли на баланс

21166

60

51

17356

08.5

60

Учтен НДС

3810

19.3

60

НДС предъявлен к вычету

3810

68.3

19

НМА приняты на баланс

17356

4

08.5

24. Поступил на расчетный счет долгосрочный кредит банка

6866

51

67

25. Начислена зарплата работникам основного производства

226866

20

70

26. Начислены ЕСН в установленных процентах

ФСС-2,9%

6579

20

69.1

ПФ-26%

69386

20

69.2

ФФОМС-3,1%

7033

20

69.3

ТФОМС-2%

5337

20

69.4

27. Удержаны из зарплаты налог на доходы с физических лиц (13%) с учетом приведенных выше данных ((3+2)*100+5*400+500=7500)

28517

70

68.2

28.Удержаны из зарплаты алименты по исполнительным листам

4008

70

76

29. Удержаны у подотчетных лиц в погашении выявленной недостачи

628

70

71

30. Отдельным работникам зарплата перечислена в Сбербанка

29066

70

51

31. Получены в кассу с расчетного счета для выплаты деньги по чеку.

Определяется самостоятельно с учетом сумм на зарплату, на хоз. расходы (600), командировочные расходы (4000)

на хоз.расходы

600

50

51

на командировочные

4000

50

51

заработная плата

164647

50

51

депонир. зп

1150

50

51

32. Выплачена зарплата из кассы в полной сумме

164647

70

50

Выдана депонированная заработная плата

1150

76.4

50

33. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные и командировочные расходы в установленной сумме.

600

71

50

4000

71

50

34. Приобретены подотчетными лицами: канцтовары на сумму

528

10

71

35.Сдан отчет по командировке подотчетным лицом. Остаток возвращен в кассу.

3900

26

71

172

50

71

36. Оприходованы материалы поступившие от поставщика на склад предприятия, в т.ч. НДС (18%). Счет поставщика оплачен

10168

10

60

Учтен НДС

2232

19

60

НДС предъявлен к вычету

2232

68ндс

19.3

Счет поставщика оплачен

12400

60

51

37. Переданы в эксплуатацию со склада малоценные основные средства стоимостью до 10тыс. руб. за ед.

18986

20

10

38.Списаны из эксплуатации по акту основные средства

Первоначальная стоимость

1078208

01в

01

Износ

982068

02

01в

Списана остаточная стоимость

96140

91.2

01в

39.По ним оприходован на склад лом

386

10

91.1

40. Выполнены услуги на полную сумму ранее полученного аванса

579

62

90.1

Выделен НДС

107

90.3

68.3

Восстановлен НДС с аванса

107

68.3

76ав

Зачтен аванс

579

62

62

41. Переданы материалы на изготовление продукции со склада

7386

20

10

42.Перечислены налоги с расчетного счета

Перечислен НДС

8763

68.3

51

Перечислен НДФЛ

28517

68.2

51

Перечислены страховые взносы в ФСС

6579

69.1

51

Перечислены страховые взносы в ПФ

69386

69.2

51

Перечислены страховые взносы в ФФОМС

7033

69.3

51

Перечислены страховые взносы в ТФОМС

5337

69.4

51

43. Списаны затраты от реализации

списаны общехоз. расходы

3900

20

26

списана фактическая производственная себестоимость

394842

43

20

списана себестоимость реализованной продукции

934842

90.2

43

44.Списан финансовый результат

Списана прибыль от продаж

36874

90.9

99

Списан убыток от прочих

78876

99

91.9

45.Начислен налог на прибыль

1477

99

68тнп

46. Выполнена реформация баланса

Списана выручка от продаж

901458

90.1

90.9

Списана себестоимость продаж

677977

90.9

90.2

Списан НДС от продаж

137529

90.9

90.3

Списаны прочие доходы

62225

91.1

91.9

Списаны прочие расходы

140789

91.9

91.2

Списан чистая прибыль

5911

99

84